URSSAF et le 4ème trimestre : Ce que vous devez savoir
4ème trimestre URSSAF
Le 4ème trimestre URSSAF est une période importante pour les travailleurs indépendants et les micro-entrepreneurs‚ car c'est le moment de déclarer leurs revenus et de payer leurs cotisations sociales pour les trois derniers mois de l'année. La date limite de déclaration pour le 4ème trimestre 2024 est le 31 octobre. Les cotisations sociales sont à payer le 5 novembre. Les micro-entrepreneurs qui génèrent un chiffre d'affaires minimum peuvent ainsi valider un à 4 trimestres pour la retraite sur une année. Le montant du chiffre d'affaires minimum à réaliser pour valider les trimestres dépend de la nature de l'activité ainsi que du taux horaire du SMIC. Pour éviter les pénalités de retard‚ il est important de déclarer et de payer vos cotisations à temps.
Déclarations trimestrielles
Les micro-entrepreneurs doivent faire leurs déclarations à l'URSSAF tous les mois ou tous les trimestres. La déclaration trimestrielle seffectue 4 fois par an ⁚ le 31 janvier‚ le 30 avril‚ le 31 juillet et le 31 octobre‚ à chaque fois pour les 3 mois précédents. Si vous avez choisi la déclaration mensuelle‚ vous devez déclarer votre chiffre d'affaires de juillet avant le 31 août. Le service de télé-déclaration ouvre au début du mois. Enfin dernière information importante ⁚ la déclaration de chiffre d'affaires est obligatoire en micro-entreprise même en l'absence de chiffre d'affaires. Si vous venez tout juste de créer votre activité‚ votre première déclaration n'intervient qu'au bout d'un délai de 90 jours.
Date limite de déclaration
La date limite de déclaration pour le 4ème trimestre 2024 est le 31 octobre. Il est important de respecter cette date limite afin d'éviter des pénalités de retard. Les micro-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d'affaires du 1er octobre au 31 décembre avant le 31 octobre. Vous pouvez déclarer votre chiffre d'affaires en ligne sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr.
Paiement des cotisations
Les cotisations sociales sont à payer le 5 novembre pour le 4ème trimestre. Vous pouvez payer vos cotisations en ligne sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez choisir de payer par carte bancaire ou par prélèvement automatique. Le paiement par prélèvement automatique est la solution la plus simple pour éviter les oublis.
Cotisations minimales
Les entrepreneurs relevant du régime social des travailleurs non-salariés (ou travailleurs indépendants) sont tenus‚ en l'absence de revenus ou de revenus de faible importance‚ de verser des cotisations minimales au titre ⁚ ー des indemnités journalières‚ ー de l'assurance vieillesse de base‚ ー de l'invalidité décès. Le montant des cotisations minimales est calculé en fonction de votre activité et de votre situation personnelle. Vous pouvez trouver plus d'informations sur les cotisations minimales sur le site de l'URSSAF.
Régularisation des cotisations
Pour les premières années d'activité‚ l'URSSAF calcule vos cotisations TNS sur une base prévisionnelle. Ensuite‚ l'organisme opère une régularisation lorsque vous réalisez votre déclaration sociale et fiscale. La régularisation des cotisations consiste à ajuster le montant des cotisations que vous avez déjà payé en fonction de vos revenus réels. Si les montants vous paraissent trop élevés‚ le report ou l'étalement de vos cotisations est possible sur demande à l'URSSAF.
Modifications des échéances
Il est possible d'ajuster le montant des échéances en cas de baisse ou de hausse de revenus importante sur simple demande. Moduler vos échéances est conseillé en cas de variation de revenus pour éviter les mauvaises surprises. Vous pouvez contacter l'URSSAF pour modifier vos échéances. Il est important de noter que les modifications des échéances ne sont pas toujours possibles et que l'URSSAF se réserve le droit de refuser votre demande.
Déclaration URSSAF pour les micro-entrepreneurs
La déclaration URSSAF pour les micro-entrepreneurs seffectue sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr‚ dans votre espace personnel. Il est également possible d'automatiser sa déclaration URSSAF grâce à son compte professionnel PropulsebyCA. Tous les mois ou tous les trimestres‚ vous devez indiquer le chiffre d'affaires encaissé le mois précédent hors taxes (HT). Il faut déclarer le chiffre d'affaires arrondi à l'euro le plus proche. Si vous avez réalisé 2 553‚76 de chiffre d'affaires‚ il faudra déclarer 2 554. Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires dans la catégorie correspondant à votre activité ⁚ prestations de services artisanales et commerciales ; Des exemples d'activités par catégories ⁚ Professions libérales ⁚ graphistes‚ formateurs Prestations de services commerciales ou artisanales ⁚ électriciens‚ maçons‚ coiffeurs‚ boulangers Achat vente de marchandises ⁚ restauration sur place‚ prestations d'hébergement.
Déclaration sociale et fiscale unifiée
Depuis 2021‚ il n'y a plus besoin de déposer la déclaration sociale des indépendants (DSI) ⁚ on parle désormais de déclaration sociale et fiscale unifiée. Les travailleurs non-salariés n'ont plus qu'une seule et même déclaration à faire. Cette déclaration permet de déclarer à la fois vos cotisations sociales et votre impôt. Votre déclaration URSSAF est donc la même que votre déclaration d'impôts habituelle. Vous pouvez l'effectuer en ligne sur impôts.gouv.fr. La déclaration à remplir est la déclaration 2042 complétée du volet social spécifique aux travailleurs indépendants.
Paiement en ligne des cotisations
Une fois votre déclaration faite sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr‚ il ne vous reste plus qu'à la valider et à payer en ligne vos cotisations sociales. Pour cela‚ rien de plus simple ⁚ remplissez un mandat de prélèvement SEPA pour l'URSSAF puis valider le paiement du montant qui s'affiche. C'est la solution la plus simple pour éviter les oublis. Néanmoins‚ vous pouvez aussi choisir de payer vos cotisations par carte bancaire. C'est bon‚ vous avez terminé ! N'oubliez pas de récupérer votre justificatif de déclaration qui peut vous servir de preuve pour France Travail ou la CAF.
Echéancier de paiement
Le montant exact des cotisations à payer est indiqué sur votre échéancier de paiement qui contient ⁚ le montant des cotisations définitives dues pour l'année écoulée après régularisation ; et le montant des cotisations prévisionnelles pour l'année à venir. L'envoi de l'échéancier seffectue rapidement dès que vous avez déclaré vos revenus professionnels.
Report ou étalement des cotisations
Si les montants vous paraissent trop élevés‚ le report ou l'étalement de vos cotisations est possible sur demande à l'URSSAF. Il est important de noter que le report ou l'étalement des cotisations n'est pas automatique et que l'URSSAF se réserve le droit de refuser votre demande. Vous devrez justifier votre demande et fournir des documents à l'appui.
Sécurité sociale des indépendants
L'URSSAF s'occupe uniquement du recouvrement des cotisations ⁚ c'est à lui que vous devez payer vos cotisations (et pas aux impôts). Mais pour votre protection sociale et les prestations auxquelles vous avez le droit‚ votre interlocuteur est la Sécurité sociale des indépendants (SSI).
Périodicité de paiement
Vous pouvez payer vos cotisations ⁚ Mensuellement ⁚ paiement le 5 ou le 20 du mois en 12 mensualités de janvier à décembre. Trimestriellement ⁚ paiement le 5 février‚ le 5 mai‚ le 5 août et le 5 novembre. Si la périodicité de paiement ne vous convient pas‚ vous pouvez la modifier depuis votre espace personnel URSSAF.
Retard de paiement
Tout retard de paiement entraîne des sanctions de la part de l'URSSAF et ce‚ dès le premier jour de retard. Les majorations de retard initiales ⁚ le taux applicable est de 5% des cotisations et contributions sociales dues. Les majorations de retard complémentaires ⁚ 0‚20% par mois de retard. Il est cependant possible d'obtenir une remise en cas de circonstances exceptionnelles.
Oubli de déclaration
Pour les micro-entrepreneurs‚ l'oubli de déclaration de chiffre d'affaires donne lieu à une pénalité de retard d'environ 50% en 2024 pour chaque déclaration manquante. Vos cotisations sociales seront également recalculées sur une base forfaitaire majorée. Une dépense qui risque fort d'alourdir votre budget ! Il est donc important de veiller à s'acquitter de ses charges sociales dans les délais impartis.
Automatisation de la déclaration URSSAF
Automatisez votre déclaration Urssaf avec votre compte Propulse. Gardez votre temps pour votre entreprise‚ on s'occupe de la paperasse.
Chiffre d'affaires minimum pour valider 4 trimestres de retraite
Si vous êtes salarié et que vous validez 4 trimestres de retraite par an‚ le chiffre d'affaires de votre activité d'auto-entrepreneur vous permettra d'acquérir des droits supplémentaires mais pas de trimestre supplémentaire (le maximum étant de 4 trimestres validés par année civile). Cotisation retraite auto-entrepreneur ⁚ valider lestrimestres de retraite. Afin de valider untrimestre de retraite (jusqu'à4trimestres par année civile)‚ l'auto-entrepreneur doit réaliser des montants de chiffres d'affaires minimums préalablement fixés chaque année. Ces seuils sont fixés en fonction du type d'activité.