Comment fonctionnent les cotisations de trimestre pour votre retraite ?
Cotisation de trimestre pour la retraite
La cotisation de trimestre pour la retraite est un élément essentiel du système de retraite français. Elle permet de valider des trimestres, qui sont des unités de compte permettant de calculer la durée de cotisation nécessaire pour bénéficier d'une retraite à taux plein.
Pour valider un trimestre, il faut avoir perçu dans l'année un salaire soumis à cotisations représentant 150 fois le montant du Smic horaire brut. Ce montant évolue chaque année en fonction de la revalorisation du Smic.
La durée de cotisation pour une retraite à taux plein varie selon l'année de naissance. Depuis la réforme des retraites de 2014, la durée de cotisation augmente progressivement pour atteindre 43 ans pour les personnes nées à partir de 1965.
Il est important de noter que les modes de validation des trimestres de cotisation vieillesse ne sont pas les mêmes dans le secteur public et dans le secteur privé. Dans le secteur public, les trimestres sont validés tous les 90 jours de cotisation, tandis que dans le secteur privé, ils sont validés en fonction du montant des revenus professionnels.
Il est également possible de valider des trimestres assimilés, qui ne dépendent pas du niveau de salaire ou du temps de travail. C'est le cas des trimestres assimilés au titre de la maternité, de la naissance ou de l'adoption.
Enfin, il est possible de racheter des trimestres pour compenser une durée de cotisation insuffisante. Le rachat de trimestres est possible jusqu'à 12 trimestres, soit 3 ans.
Les trimestres de cotisation
En France, le trimestre est l'unité de base de calcul de la durée de cotisation pour la retraite. Pour pouvoir bénéficier d'une retraite à taux plein, il faut avoir validé un nombre requis de trimestres. Chaque année, vous pouvez valider jusqu'à 4 trimestres. La validation d'un trimestre dépend du montant de vos revenus professionnels soumis à cotisations.
Depuis 2014, il faut gagner l'équivalent de 150 heures payées au Smic en vigueur au 1er janvier de l'année concernée pour valider un trimestre. Avec un Smic horaire fixé à 11,65 euros brut au 1er janvier 2024, 1.747,50 euros de rémunération brute permettent de valider un trimestre au régime de retraite de base cette année. Ainsi, à partir de 6.990 euros gagnés dans l'année, 4 trimestres sont validés en 2024, soit une annuité complète.
Il est important de noter que même si un actif du secteur privé perçoit une rémunération annuelle supérieure à cette somme, il ne peut pas valider plus de 4 trimestres dans l'année.
Comment valider un trimestre ?
Pour valider un trimestre de retraite, il faut avoir gagné, au cours de l'année, un salaire soumis à cotisations représentant 150 fois le montant du Smic horaire brut. Ce montant évolue chaque année en fonction de la revalorisation du Smic. Par exemple, en 2024, avec un Smic horaire fixé à 11,65 euros brut, il faut gagner 1.747,50 euros de rémunération brute pour valider un trimestre.
Il est important de vérifier que votre rémunération est bien soumise à cotisations retraite. En effet, certains revenus ne sont pas soumis à cotisations, comme par exemple les revenus du capital. De plus, il est important de noter que vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par année, même si vous gagnez plus que le seuil nécessaire pour valider 4 trimestres.
En plus des trimestres cotisés, il existe également des trimestres assimilés, qui sont des trimestres dont la validation ne dépend pas du niveau de salaire ou du temps de travail. Ces trimestres sont attribués dans certaines situations, comme par exemple la maternité, la naissance ou l'adoption.