Quand et Comment Déclarer son Trimestre en tant qu'Auto-Entrepreneur
Date et calendrier de déclaration d'auto-entrepreneur
En tant qu'auto-entrepreneur, vous devez respecter un calendrier précis pour gérer votre activité․ Bien qu'ils profitent d'un régime ultra simplifié, certaines dates sont très importantes autant pour les déclarations que pour les paiements ou encore les inscriptions․
On a recensé pour vous les dates incontournables à respecter en tant qu'auto-entrepreneur ⁚
ー La première déclaration de chiffre d'affaires d'une micro-entreprise ⁚ les échéances
⎻ Le calendrier de l'auto-entrepreneur 2023 ⁚ les dates de déclaration du chiffre d'affaires
⎻ Calendrier de l'auto-entrepreneur 2022 ⁚ les dates de la déclaration de l'impôt sur le revenu
⎻ Les dates de déclaration en fonction du régime choisi
ー Les dates de déclaration en cas de cessation d'activité
⎻ Les dates clés pour les auto-entrepreneurs en 2023
ー Valider les trimestres de retraite en tant qu'auto-entrepreneur
La première déclaration d'auto-entrepreneur
La déclaration des revenus est un acte obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs․ Elle permet de signaler à l'Urssaf ou à la sécurité sociale des indépendants le montant de votre chiffre d'affaires perçu durant une période․ La date de votre première déclaration pour 2021 dépend de deux choses ⁚
- La date du début de votre activité ⁚ le 1er jour du mois où vous avez commencé à exercer votre activité․
- L'option que vous avez choisie lors de la création de votre entreprise ⁚ mensuelle ou trimestrielle․
Donc, en fonction de la date du début de votre activité et de l'option que vous avez choisie lors de la création de votre entreprise, vous pourrez vous fier aux deux tableaux suivants pour savoir quand vous pourrez déclarer vos chiffres d'affaires pour la première fois en 2021․
Si vous avez choisi l'option mensuelle, voici quelques exemples concrets pour vous donner une idée des dates du calendrier des déclarations․ Comme vous pouvez le voir, la date de la déclaration se base sur le mois où vous avez commencé à exercer votre activité et de la date du chiffre d'affaires perçu ⁚
Si vous avez choisi l'option trimestrielle, voici les dates de déclaration de votre chiffre d'affaires ⁚
Après avoir réalisé la déclaration de vos CA, vous verrez vos cotisations calculées automatiquement en fonction du taux à l'activité․ De plus, à partir de ce moment, vous pourrez suivre normalement l'option que vous avez cochée lors de la création de votre entreprise․
Les dates de déclaration en fonction du régime choisi
L'auto-entrepreneur peut choisir de déclarer son chiffre d'affaires tous les mois ou tous les trois mois․ La date de déclaration varie en fonction du régime choisi ⁚
- Régime mensuel ⁚ La déclaration doit être effectuée au plus tard le dernier jour du mois suivant le mois concerné․ Par exemple, pour le chiffre d'affaires réalisé en juin, la déclaration doit être effectuée au plus tard le 31 juillet․
- Régime trimestriel ⁚ La déclaration doit être effectuée au plus tard le dernier jour du mois suivant le trimestre concerné․ Par exemple, pour le chiffre d'affaires réalisé entre janvier et mars, la déclaration doit être effectuée au plus tard le 30 avril․
Il est important de noter que les auto-entrepreneurs soumis au régime de la TVA doivent déclarer leur chiffre d'affaires tous les trimestres․ La date limite de déclaration est le 20 du mois suivant chaque trimestre․
De plus, les auto-entrepreneurs doivent également déclarer leurs cotisations sociales․ La date limite de déclaration est le 31 janvier de l'année suivante pour le 4ème trimestre․
Il est important de respecter les dates limites de déclaration afin d'éviter des pénalités․ En cas de retard ou d'omission de déclaration, l'auto-entrepreneur risque de se voir infliger des pénalités financières․
Les dates de déclaration en cas de cessation d'activité
Si vous décidez de cesser votre activité d'auto-entrepreneur, vous devez informer l'Urssaf et la Sécurité sociale des indépendants (SSI) de votre décision․ Vous devez également déclarer votre dernier chiffre d'affaires et payer vos cotisations sociales pour la période écoulée․
La date limite de déclaration pour votre dernier chiffre d'affaires dépend de la date de cessation de votre activité․
- Si vous cessez votre activité en cours de trimestre ⁚ Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires pour la période comprise entre le début du trimestre civil et la date de cessation de votre activité․ Par exemple, si vous arrêtez le 10 mars, la déclaration portera sur la période du 1er janvier au 10 mars․
- Si vous cessez votre activité à la fin d'un trimestre ⁚ Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires pour l'intégralité du trimestre․ Par exemple, si vous arrêtez le 31 mars, la déclaration portera sur la période du 1er janvier au 31 mars․
Il est important de noter que même si vous n'avez pas réalisé de chiffre d'affaires pendant la période de cessation d'activité, vous devez tout de même effectuer une déclaration "à néant"․
La date limite de paiement des cotisations sociales est le 31 janvier de l'année suivante pour le 4ème trimestre․
Les obligations déclaratives de l'auto-entrepreneur
En tant qu'auto-entrepreneur, vous avez des obligations déclaratives à respecter․
Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires, vos cotisations sociales, la TVA et l'impôt sur le revenu․
Il est important de respecter les dates limites de déclaration afin d'éviter des pénalités․
La déclaration du chiffre d'affaires est une obligation pour tous les auto-entrepreneurs․ Elle permet de calculer les cotisations sociales et la TVA à payer․ La fréquence de déclaration dépend du régime choisi ⁚ mensuel ou trimestriel․
Si vous avez opté pour le régime mensuel, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires chaque mois․ La déclaration doit être effectuée au plus tard le dernier jour du mois suivant le mois concerné․ Par exemple, pour le chiffre d'affaires réalisé en juin, la déclaration doit être effectuée au plus tard le 31 juillet․
Si vous avez opté pour le régime trimestriel, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires tous les trois mois․ La déclaration doit être effectuée au plus tard le dernier jour du mois suivant le trimestre concerné․ Par exemple, pour le chiffre d'affaires réalisé entre janvier et mars, la déclaration doit être effectuée au plus tard le 30 avril․
Il est important de noter que même si vous n'avez pas réalisé de chiffre d'affaires pendant un mois ou un trimestre, vous devez tout de même effectuer une déclaration "à néant"․
La déclaration du chiffre d'affaires peut être effectuée en ligne sur le site du service public ou via un logiciel spécialisé․
Déclaration des cotisations sociales
Les auto-entrepreneurs sont soumis à des cotisations sociales calculées sur leur chiffre d'affaires․ Ces cotisations couvrent la retraite, la maladie, la maternité, le décès, l'invalidité et le chômage․ Le montant des cotisations est calculé en fonction du type d'activité et du chiffre d'affaires réalisé․
La déclaration des cotisations sociales se fait généralement en même temps que la déclaration du chiffre d'affaires․
La date limite de paiement des cotisations sociales est le 31 janvier de l'année suivante pour le 4ème trimestre․
Vous pouvez payer vos cotisations sociales en une ou plusieurs fois, en choisissant soit le mode de paiement par télépaiement (prélèvement SEPA) ou par carte bancaire․ En utilisant le mode de paiement par mandat SEPA, vous n'êtes prélevé qu'à l'issue de la date d'exigibilité de l'échéance․
Il est important de noter que les auto-entrepreneurs bénéficiaires de l'ACRE (Aide à la Création et au Développement d'Entreprises) bénéficient d'un taux de cotisations sociales réduit pendant les trois premières années d'activité․
Déclaration de la TVA
Tous les auto-entrepreneurs ne sont pas soumis à la TVA․ La TVA est applicable aux auto-entrepreneurs dont le chiffre d'affaires annuel dépasse un certain seuil, fixé à 152 500 euros en 2023․
Si vous êtes soumis à la TVA, vous devez la déclarer et la payer à l'administration fiscale․ La déclaration de TVA se fait généralement tous les trimestres․ La date limite de déclaration est le 20 du mois suivant chaque trimestre․
Par exemple, pour le chiffre d'affaires réalisé entre janvier et mars, la déclaration de TVA doit être effectuée au plus tard le 20 avril․
La déclaration de TVA peut être effectuée en ligne sur le site du service public ou via un logiciel spécialisé․
Si vous dépassez le seuil de TVA, vous devez vous inscrire au registre des contribuables à la TVA․
Il est important de respecter les dates limites de déclaration de la TVA afin d'éviter des pénalités․
Déclaration de l'impôt sur le revenu
Les auto-entrepreneurs doivent déclarer leurs revenus chaque année․ La déclaration d'impôt sur le revenu se fait généralement au printemps, en même temps que la déclaration des autres revenus․
La date limite de déclaration d'impôt sur le revenu est le 20 mai de chaque année․
La déclaration d'impôt sur le revenu peut être effectuée en ligne sur le site des impôts ou via un logiciel spécialisé․
Le régime fiscal des auto-entrepreneurs est simplifié․ Les revenus sont imposés au barème progressif de l'impôt sur le revenu, mais les cotisations sociales versées sont déductibles du revenu imposable․
Il est important de noter que les auto-entrepreneurs qui dépassent un certain seuil de chiffre d'affaires doivent payer un impôt forfaitaire de 17,2 %․
Il est important de respecter les dates limites de déclaration d'impôt sur le revenu afin d'éviter des pénalités․
Les conséquences d'un retard ou d'une omission de déclaration
Le non-respect des obligations déclaratives peut entraîner des conséquences graves pour l'auto-entrepreneur․
Il risque de se voir infliger des pénalités financières et peut même perdre son statut d'auto-entrepreneur․
Pénalités
En cas de retard ou d'omission de déclaration, l'auto-entrepreneur risque de se voir infliger des pénalités financières․
Les pénalités peuvent prendre différentes formes ⁚
- Pénalité forfaitaire ⁚ Une pénalité forfaitaire de 52 euros par déclaration retardée ou manquante peut être appliquée․
- Majoration de retard ⁚ Si la déclaration est effectuée après la date limite, une majoration de retard est appliquée․ Le taux de la majoration de retard est variable et dépend du nombre de jours de retard․
- Majoration de cotisations ⁚ Si les cotisations sociales ne sont pas payées à temps, une majoration de cotisations peut être appliquée․
En plus des pénalités financières, l'auto-entrepreneur risque également de se voir infliger des sanctions administratives, telles que la suspension de son activité․
Il est donc important de respecter les dates limites de déclaration afin d'éviter des pénalités․
Radiation de la sécurité sociale des indépendants
Si l'auto-entrepreneur ne réalise aucun chiffre d'affaires pendant 8 semestres consécutifs, il risque d'être radié de la Sécurité sociale des indépendants (SSI)․
La radiation de la SSI implique la perte du statut d'auto-entrepreneur et la cessation de la couverture sociale․
L'auto-entrepreneur ne pourra plus bénéficier des prestations sociales (maladie, maternité, invalidité, décès, chômage) et ne pourra plus verser de cotisations sociales․
Il est important de noter que la radiation de la SSI n'est pas automatique․ L'Urssaf doit adresser une notification à l'auto-entrepreneur avant de procéder à la radiation․
L'auto-entrepreneur peut contester la radiation en fournissant des justificatifs de son activité․
Il est donc important de déclarer son chiffre d'affaires même s'il est nul, afin de ne pas risquer d'être radié de la SSI․
Les dates clés pour les auto-entrepreneurs en 2023
En 2023, les auto-entrepreneurs doivent respecter plusieurs dates clés pour leurs déclarations et paiements․
Il est important de bien les connaître pour éviter les pénalités et maintenir un bon fonctionnement de son activité․
Déclaration du chiffre d'affaires
Pour les auto-entrepreneurs soumis au régime de la TVA, les déclarations fiscales sont trimestrielles et doivent être déposées avant le 20 du mois suivant chaque trimestre․ En 2023, les dates limites pour les déclarations fiscales des auto-entrepreneurs devraient être similaires à celles de l'année précédente․
La première déclaration de chiffre d'affaires d'une micro-entreprise doit être faite à la fin du mois suivant le trimestre concerné․
(Le 30 septembre pour le CA des mois de juin, juillet et août, par exemple)․
Si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois, vous devez faire votre déclaration de chiffre d'affaires du mois de juin au plus tard le 31 juillet․
Si vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les 3 mois, vous devez faire votre déclaration aux échéances suivantes ⁚
- Pour le CA réalisé entre janvier et mars, avant le 30 avril․
- Pour le CA réalisé entre avril et juin, avant le 31 juillet․
- Pour le CA réalisé entre juillet et septembre, avant le 31 octobre․
- Pour le CA réalisé entre octobre et décembre, avant le 31 janvier de l'année suivante․