Retraite Progressive : Calcul et Conditions en France

La retraite progressive permet d'aménager sa fin de carrière et de bénéficier d’une fraction de sa retraite tout en poursuivant une activité professionnelle réduite. La personne peut ainsi continuer à cotiser jusqu’à sa retraite « complète ».

À compter du 1er septembre 2025, il sera possible d’accéder à la retraite progressive dès 60 ans. Cette mesure vient d’être confirmée par 2 décrets parus au Journal officiel du 23 juillet 2025.

Qu'est-ce que la retraite progressive ?

La retraite progressive vous offre la possibilité de bénéficier d'une pension de retraite de base et complémentaire, tout en poursuivant une activité à temps partiel. C'est donc un dispositif qui vous permet, en fin de carrière, de diminuer votre activité professionnelle sans diminuer votre niveau de vie.

La baisse de salaire, du fait d'un passage à temps partiel, sera compensée par le versement d'une partie de votre pension de retraite. Il s’agit d’une forme de préretraite.

De plus, avec la retraite progressive, vous continuez à cotiser pour votre retraite sur votre salaire à temps partiel et votre pension définitive sera recalculée au moment de la liquidation de votre retraite.

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Conditions pour bénéficier de la retraite progressive

Trois conditions d'éligibilité sont requises pour bénéficier de la retraite progressive si vous êtes salarié :

• Avoir 60 ans (quelle que soit l'année de naissance). L’âge de départ pour une retraite progressive est abaissé à 60 ans quelle que soit l'année de naissance. Ceci s’appliquera aux retraites progressives prenant effet à compter du 1er septembre 2025.
• Réunir au moins 150 trimestres (37,5 années) pour la retraite, tous régimes de base confondus. Avoir au moins 150 trimestres cotisé à l'assurance retraite, quel que soit le régime.
• Exercer une activité réduite ou à temps partiel représentant entre 40 et 80 % d’un temps complet. Exercer une ou plusieurs activités à temps partiel à titre exclusif, entre 40 et 80 % de la durée légale ou conventionnelle du travail à temps plein. La somme de vos activités à temps partiel doit être comprise entre 40 % et 80 % de la durée légale ou conventionnelle du travail applicable dans votre entreprise ou vos entreprises, ou dans votre profession.

Les travailleurs indépendants peuvent bénéficier de la retraite progressive aux mêmes conditions qu'un salarié (âge et nombre de trimestres cotisés).

Vous devez obtenir l’accord de votre employeur pour travailler à temps partiel.

Qui est concerné ?

Les 2 décrets parus le 23 juillet 2025 concernent :

• d’une part, les assurés relevant du régime général, des régimes spéciaux et notamment du régime de la fonction publique de l'État, du régime des salariés et non-salariés agricoles et des régimes d'assurance vieillesse des professions libérales et des avocats ;
• d’autre part, les agents des collectivités locales et les ouvriers des établissements industriels de l'État.

Comment calculer sa retraite progressive ?

Pour déterminer le montant de votre retraite progressive, une retraite provisoire est calculée sur la base de vos droits au moment de votre demande. La part de retraite versée dépend de votre temps de travail. Le montant de la retraite est calculé en fonction de la diminution des revenus professionnels. La première année, le chef d'entreprise perçoit la moitié de sa retraite à titre provisionnel.

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Avec une retraite progressive, vous percevez une retraite provisoire (en plus de votre revenu professionnel) qui correspond à une fraction de votre pension de vieillesse. Et, en fonction de la durée de votre travail à temps partiel par rapport à la durée maximale légale conventionnelle.

Attention, la quotité de travail à temps partiel ne peut être inférieure à 40 % ni supérieure à 80 %. Ainsi, si votre temps de travail est de 40 %, vous percevez 60 % de votre pension. Attention, la quotité de travail ne peut être ni inférieure à 40 %, ni supérieure à 80 %.

Le montant de votre retraite provisoire est déterminé en fonction de la réduction de vos revenus professionnels. Il se compose d’un pourcentage combiné de la retraite de base et de la retraite complémentaire. Par exemple, pour un chef d’entreprise dont les revenus ont diminué de 45 % en raison d’une baisse d’activité.

La diminution de vos revenus est déterminé en comparant vos revenus de l'année N-1 avec la moyenne de vos revenus au cours des 5 dernières années. Au cours de la première année de retraite, vous percevez la moitié de votre retraite à titre provisionnel. Vous devez la remboursez la différence si vos revenus ont baissé de 20 à 50 %.

Attention, l' Assurance retraite effectue une révision annuelle, au 1er juillet. Elle peut accorder un supplément de retraite ou déduire des échéances suivantes toute somme excessive qui vous aurait été versée.

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Pour calculer le montant de vos revenus pendant votre retraite progressive, suivez ces deux étapes :

1. Commencez par déterminer votre salaire mensuel à temps partiel. Pour ce faire, utilisez la formule : votre salaire horaire brut multiplié par le nombre d'heures hebdomadaires (x 52) divisé par 12.
2. Ensuite, l'Assurance retraite effectue un calcul provisoire de la fraction de votre pension de retraite en fonction de vos droits lors de votre admission en retraite progressive. Par exemple, si vous travaillez 14 heures par semaine, au lieu de 35 heures, votre activité représente 40 % d'un emploi à temps plein. Le taux de la fraction de pension qui vous est versée correspondra alors à 60 % (100 - 40) de votre droit à pension.

Exemple :

Un salarié ayant un temps partiel à 60 % pourra percevoir 40 % de sa pension. Un salarié ayant un temps partiel à 50 % pourra percevoir 50 % de sa pension.

Exemples de calcul de la retraite progressive

Calcul de la retraite progressive quand on est salarié

Sylvie est née en 1963. Elle a 60 ans et 9 mois en 2023 et souhaite lever le pied et travailler à 75 % de son temps plein. Elle totalise 158 trimestres de retraite (sur 170 nécessaires pour le taux plein). Son Salaire annuel moyen (SAM) est de 32 000 € et elle a accumulé 6 000 points Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire. Son salaire mensuel actuel est de 3 500 €. Elle décide de recourir à la retraite progressive. À noter : la retraite progressive est possible au plus tôt 2 ans avant l’âge légal de départ à la retraite. Cet âge varie donc de 60 à 62 ans selon votre année de naissance.

Elle percevra 75 % de son salaire et 25 % de sa pension de retraite :

• son salaire mensuel sera de 3 500 x 75 % = 2 625 € ;
• sa pension mensuelle sera de 1 647,91 € (voir calculs ci-dessous) x 25 % = 411,98 €.

Au total, les revenus mensuels de Sylvie s'élèveront à 2 625 + 411,98 = 3 036,98 €. La retraite progressive permet donc d'amortir en bonne partie la baisse de revenus provoquée par sa réduction du temps de travail.

Dans le détail : calcul de la retraite de Sylvie

Sylvie est salariée, sa retraite de base est gérée par la Cnav (Caisse nationale d'assurance vieillesse) et sa retraite complémentaire par l'Agirc-Arrco.

Retraite de base = 50 % x salaire annuel moyen x décote/surcote x coefficient de proratisation

Sylvie a cotisé 158 trimestres sur les 170 requis, elle subit donc une décote de 12 x 1,25 % = 15 % pour les 12 trimestres manquants, et un coefficient de proratisation de 158/170 = 0,93.

Cela donne 50 % x 32 000 € (salaire annuel moyen) - 15 % (décote) x 0,93 (proratisation) = 12 648 €.

Retraite complémentaire = nombre de points x valeur du point x coefficient de minoration

Supposons que Sylvie a accumulé 6 000 points Agirc-Arrco. Lui manquant 12 trimestres, elle subit un coefficient de minoration de 0,88. En 2023, la valeur du point Agirc-Arrco est de 1,3498 €.

Cela donne 6 000 (nombre de points) x 1,3498 (valeur du point) x 0,88 (coefficient de minoration) = 7 126,94 €.

Sa pension totale est donc de 12 648 + 7 126,94 = 19 774,94 € par an, ou 1 647,91 € par mois.

Polypensionné, comment calculer sa retraite progressive ? : exemple d'un salarié agricole puis artisan

Philippe est né en 1963. Il a été exploitant agricole pendant 13 ans (52 trimestres), avant d'ouvrir sa propre entreprise qu'il gère depuis 28 ans (112 trimestres). Son revenu annuel moyen est de 46 000 €. Âgé de 60 ans et 9 mois, il souhaite percevoir la moitié de sa pension de retraite tout en continuant de cotiser jusqu'à son âge légal de départ à la retraite : 62 ans et 9 mois avec l’entrée en vigueur de la réforme des retraites de 2023.

Pour les indépendants (artisans, commerciaux et industriels), l'application de la retraite progressive se fait différemment que pour les salariés. Ce n'est pas le nombre d'heures que l'on compte, mais les revenus de l'année par rapport à la moyenne des 5 dernières années.

Dans le cas de Philippe, ses revenus annuels moyens depuis 5 ans sont de 46 000 € ; il doit donc réduire son activité jusqu'à réduire ses revenus à 23 000 €, et pourra percevoir la moitié de sa pension de retraite, de 11 268,29 € (voir calculs ci-dessous). Au total, il percevra 23 000 + 11 268,29 = 34 268,29 € par an, ou 2 855,69 € par mois.

Dans le détail : calcul de la retraite de Philippe

Ayant cotisé en tant qu'exploitant agricole (MSA), puis indépendant (SSI), il faut faire un calcul de polypensionné : on calcule sa retraite pour chaque régime, puis on fait le prorata du nombre de trimestres. Pour les besoins de l'exemple, nous supposons que Philippe a droit chaque année à 9 000 € de retraite pour son activité d'exploitant agricole et 12 000 € pour son activité d'indépendant.

Philippe a cotisé 52 trimestres comme exploitant agricole, puis 112 trimestres comme indépendant, soit un total de 164 trimestres, ce qui signifie que sa retraite :

• d'exploitant agricole est de 9 000 € x (52/164) (le nombre de trimestres en tant qu'exploitant agricole sur le nombre total de trimestres) = 3 073,17 € ;
• d'indépendant est de 12 000 € x (112/164) (le nombre de trimestres en tant qu'indépendant sur le nombre total de trimestres) = 8 195,12 €.

Philippe a donc droit à une pension totale de 3 073,17 + 8 195,12 = 11 268,29 €.

Quelle démarche faut-il faire auprès de son employeur et peut-il refuser cette demande ?

Étape 1 : demander un passage à temps partiel ou temps réduit à votre employeur

Si vous n'êtes pas déjà à temps partiel ou à temps réduit (pour les salariés en forfait jours), demandez un changement d'horaire à votre employeur quelques mois avant la date prévue de votre retraite progressive. Cette demande doit être transmise par courrier recommandé avec avis de réception.

Dans votre demande, indiquez la durée de travail souhaitée ainsi que la date envisagée pour la mise en œuvre du changement. Votre employeur doit vous répondre dans un délai de deux mois suivants la réception de votre demande. Passé ce délai sans réponse, votre demande sera considérée comme étant acceptée.

Si votre employeur refuse votre demande, il ne peut le faire que pour un motif : l'incompatibilité de la durée de travail demandée avec l'activité économique de l'entreprise. Toutefois, s'il y a un accord collectif d'aménagement de fin de carrière dans l'entreprise, votre employeur ne peut pas vous refuser ce dispositif.

Étape 2 : transmettre une demande de retraite progressive à votre caisse de retraite (Carsat)

Vous devez remplir le formulaire dédié disponible sur le service en ligne de l'Assurance retraite et faire remplir l'attestation de retraite progressive par votre employeur. Pensez aussi à joindre au formulaire et à l'attestation les documents suivants :

• Une copie de votre contrat de travail à temps partiel ;
• Une déclaration sur l'honneur attestant que vous n'exercez plus aucune autre activité professionnelle que celle correspondant à votre contrat à temps partiel, accompagnée de tout document justificatif de cette situation ;
• Les bulletins de paie des douze derniers mois précédant la date de dépôt de votre demande de retraite progressive.

Bon à savoir. Pour certaines retraites complémentaires (AGIRC-ARRCO, IRCANTEC, etc.), il faudra déposer une demande spécifique pour chacun de vos régimes de retraite complémentaires.

Avantages et inconvénients de la retraite progressive

Les avantages de la retraite progressive : est-ce intéressant ?

La retraite progressive est une excellente façon de se préparer à l'arrêt total d'activité avec une perte de revenu limitée.

Les pièges de la retraite progressive

• Le montant de votre pension sera bloqué durant la première année. Un des pièges de la retraite progressive est que le montant de votre pension reste constant pendant un an à compter du moment où vous entrez en retraite progressive, même si vous déclarez une réduction de vos heures de travail à la caisse de retraite dont vous dépendez (CARSAT).
• Cette réglementation vous sera donc défavorable si vous réduisez votre temps de travail durant la première année, car vos caisses de retraite ne prendront pas en compte cette nouvelle baisse de salaire. En effet, le changement ne sera pris en compte qu'à partir du premier jour du mois suivant la fin de la période d'un an.
• Le risque de ne pas valider quatre trimestres par année. Les pièges de la retraite progressive sont nombreux. Le risque de ne pas valider 4 trimestres par an en est un. De plus, la retraite progressive entraîne une cotisation moindre pour la retraite complémentaire.

Comment valider un trimestre au régime de retraite de base ?

Pour valider un trimestre au régime de retraite de base, il faut avoir perçu 150 fois le montant horaire brut du SMIC (11.88 € / h), équivalent à 1 782 €mensuel. Il est donc primordial de surveiller attentivement votre salaire pendant votre d‘activité professionnelle réduite afin de garantir la validation des 4 trimestres annuels.

Par exemple, considérons une situation où vous êtes rémunéré au SMIC et que vous travaillez à 40 % de votre temps, soit 14 heures par semaine. Votre salaire mensuel brut s'élève alors à 665.28 €. Multiplié par trois, ce montant représente 1 995,84 €, dépassant ainsi le seuil des 1 782 € requis pour valider un trimestre.

Cependant, il est important de noter qu'une baisse de rémunération peut survenir pendant l'année, laissant votre salaire mensuel inférieur à 1 782 €. Les congés sans solde peuvent notamment faire baisser votre rémunération. Dans ces circonstances, il est possible que vous ne validiez pas quatre trimestres par année, contrairement à un salarié à temps plein.

Les heures complémentaires sont limitées

La limitation des heures complémentaires est l'un des pièges de la retraite progressive à connaître. Les heures complémentaires correspondent à du temps de travail effectué par un salarié à temps partiel au-delà de la durée normale fixée par son contrat, la retraite progressive entraîne une cotisation moindre pour la retraite complémentaire.

À l'inverse, une heure supplémentaire correspond à toute heure travaillée au-delà de la durée légale hebdomadaire, soit au-delà de 35 heures ou d'une durée assimilée.

Dans le cas de la retraite progressive, le nombre d'heures complémentaires autorisées est limité à 10 % du temps de travail. Par exemple, si votre contrat prévoit 20 heures hebdomadaires, vous ne pourrez pas travailler plus de deux heures par semaine en sus.

Cette restriction pourrait impacter négativement votre pouvoir d'achat. Imaginez que vous vouliez acheter une voiture dans six mois et que vous souhaitiez économiser davantage en travaillant plus d'heures par semaine. Cette règle limitant le nombre d'heures complémentaires vous sera alors défavorable.

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