Comprendre la conversion des trimestres en mois pour la retraite

Le calcul de la retraite peut sembler complexe, notamment en raison de la prise en compte des trimestres. Cet article vise à clarifier comment les trimestres sont convertis en mois et comment ils influencent le montant de votre pension.

Les bases du calcul de la retraite

Dans la plupart des régimes de retraite de base, une des conditions pour bénéficier d’une pension de retraite à taux plein est de valider un certain nombre de trimestres. Mais il existe des trimestres cotisés, des trimestres validés et des trimestres assimilés… entre lesquels il peut être difficile de se retrouver ! Pour ne pas vous tromper, faisons le point sur leur définition, leurs différences et leur importance dans le calcul de votre pension de retraite.

Trimestres cotisés

Un trimestre cotisé est un trimestre ayant donné lieu à un versement de cotisations calculées sur les revenus d'activité. Les trimestres cotisés correspondent à des trimestres au cours desquels des cotisations retraite ont été effectivement prélevées sur le revenu et versées aux caisses de retraite. Toute activité déclarée permet de comptabiliser des trimestres cotisés grâce au versement de cotisations à la caisse de retraite de base ou complémentaire.

Trimestres assimilés

Un trimestre assimilé est un trimestre qui n'a pas donné lieu à cotisation, mais qui est néanmoins validé. Les trimestres assimilés correspondent à des trimestres attribués dans des cas très divers : chômage, maternité/paternité, maladie, service militaire, mais aussi sportifs de haut niveau, chômeurs créateurs d'entreprise, expatriés, personnes en détention provisoire ou lors de stages de formation professionnelles. Pour toutes les périodes non travaillées, comme celles de congés maladie, les périodes de chômage, d’accident du travail, congé parental ou de formation professionnelle, les trimestres sont dits « assimilés ».

Durée d'assurance et son importance

La durée d'assurance permet de déterminer l’ouverture du droit à la retraite et entre dans le calcul de son montant. Elle comprend l'ensemble des périodes transformées en trimestres : cotisées, assimilées, validées par présomption et les majorations de durée d'assurance. Les trimestres de majoration de durée d’assurance ne sont pas affectés à des années civiles déterminées. L’année civile concerne la période du 1er janvier au 31 décembre.

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Comment valider un trimestre?

Pour valider un trimestre de retraite, il faut percevoir dans l’année un salaire soumis à cotisations représentant 150 fois le montant du Smic horaire brut. La validation d'un trimestre dépend uniquement des revenus que vous avez perçus sur une période donnée. Ainsi, plus votre rémunération est élevée et plus vous validez rapidement vos trimestres. Toutefois, même avec une rémunération très élevée, il n'est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an.

Pour valider 1 trimestre de retraite en 2024, il faut avoir gagné dans l'année un revenu d'au moins 1 747,50 € €. Pour valider des trimestres supplémentaires en 2024, vos revenus devront donc s'élever à :

• 3 381€ € pour valider 2 trimestres,
• 5 242,50 € € pour valider 3 trimestres,
• 6 990 € € pour valider 4 trimestres.

À noter : quels que soient vos revenus, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres en 1 année. Et même si vous percevez un salaire très élevé, il ne sera pris en compte que dans la limite du Plafond de la Sécurité social (PASS).

Les spécificités de la retraite dans la fonction publique

Le nombre de trimestres pris en compte dans votre pension est constitué de vos services civils et militaires effectifs auxquels s'ajoutent vos bonifications. Les périodes à temps partiel sont comptées au prorata de la durée accomplie sauf si vous avez surcotisé sur la base du traitement indiciaire à taux plein. Le taux plein de la retraite est conditionné par la durée d'assurance tous régimes (trimestres et bonifications dans la Fonction publique et trimestres acquis au titre d'une autre activité).

Une pension à taux plein est une pension qui ne subit aucune décote ; le taux maximal est quant à lui conditionné uniquement par la durée des services et bonifications prise en compte dans le calcul de la retraite de la Fonction publique. Le taux de calcul le plus favorable est de 75% du traitement indiciaire des 6 derniers mois d’activité.

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La formule de calcul du montant est valable dans tous les cas de figure, que vous bénéficiez ou non de bonifications. En effet, la décote s’applique à votre retraite de fonctionnaire uniquement si le nombre de trimestres enregistrés pour toute la carrière n’est pas suffisant.

Pour connaître le nombre de trimestres requis, consultez cette page du site du régime de retraite SRE pour vos activités de fonctionnaire de l’Etat, magistrat ou militaire.

Le montant minimum de votre retraite de fonctionnaire ne peut être inférieur à une certaine somme. Vous pouvez aussi être éligible à l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), versée sous conditions de ressources personnelles et, le cas échéant, du foyer.

La retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP) existe depuis le 1er janvier 2005. À la date de liquidation vous percevrez un capital. Le capital précédemment versé sera alors considéré comme une dette. La rente sera donc suspendue jusqu’à extinction de la dette constituée par le capital versé.

Les majorations et surcotes

Si vous avez eu au moins trois enfants, vous bénéficiez d’une majoration de 10% de vos retraites. Si vous avez le nombre de trimestres requis à l’âge légal et que vous continuez à travailler, une surcote (majoration définitive) augmente le montant de votre retraite. À l’inverse, en cas de départ après l’âge légal avec un nombre de trimestres plus élevé que ce qui est requis, une surcote s’applique pour la retraite de base.

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Décote et taux plein

Pour éviter la décote, il faut enregistrer au minimum le nombre de trimestres exigé. À partir d’un certain âge, la retraite est calculée à taux plein (sans décote), quel que soit le nombre de trimestres enregistrés. Votre retraite est versée à taux plein, c'est-à-dire sans minoration définitive, si vous avez enregistré le nombre de trimestres nécessaires. Si vous partez à la retraite sans avoir atteint ce nombre de trimestres, le montant de votre retraite est minoré définitivement.

** Ce nombre de trimestres varie selon votre année de naissance. Il est important de vérifier ce nombre pour planifier au mieux votre départ à la retraite.

Tableau récapitulatif des montants de revenus pour valider les trimestres en 2024

Vérification et simulation de votre retraite

Pour simuler votre retraite à tout âge et pour toutes vos activités, utilisez le service "Mon estimation retraite" sur votre compte retraite (connexion au compte requise). Vous devez vérifier votre relevé de carrière avant d’entamer les démarches pour prendre votre retraite. Vos trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière, au plus tard le 31 mars de l’année suivant votre activité.

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