CSP et Trimestres Cotisés pour la Retraite en France

La durée d'assurance est un élément essentiel pour déterminer l'ouverture du droit à la retraite et pour calculer le montant de celle-ci. Elle englobe toutes les périodes converties en trimestres, qu'elles soient cotisées, assimilées, validées par présomption, ainsi que les majorations de durée d'assurance.

1. Attribution des Trimestres Basée sur le Salaire

Le montant du salaire soumis à cotisations est la base pour l'attribution des trimestres, et non la durée du travail. Jusqu'à fin 2013, chaque tranche de salaire sous le plafond de la Sécurité sociale, équivalente à 200 fois la valeur du Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l'année civile en cours, donne droit à un trimestre. Le nombre annuel de trimestres ne peut excéder quatre.

a. Exception pour la dernière année

En cas de départ à la retraite en cours d'année civile, le décompte des cotisations versées s'arrête au dernier jour du trimestre civil précédant la date de départ de la pension. Par exemple, un départ au 1er septembre ne peut donner droit qu'à deux trimestres.

b. Décalage de paie

Jusqu'à fin 2017, les salaires étaient reportés sur le relevé de carrière selon l'année de leur versement. Ainsi, le salaire et les cotisations de décembre versés en janvier étaient affectés à l'année du versement. Depuis janvier 2018, ce décalage n'a plus de conséquence pour le salarié, car la paie de décembre versée en janvier est inscrite dans le compte individuel avec les salaires de l'année de travail, donc du mois de décembre.

c. Périodes à l'étranger

Les périodes travaillées à l'étranger sont prises en compte selon les informations fournies sur le formulaire de liaison transmis par le pays concerné.

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Les indemnités de fonction des élus des collectivités territoriales ne sont ni un salaire, ni un traitement, ni une rémunération. Toutefois, ils sont affiliés à l'assurance retraite dès que leurs indemnités dépassent 50% du plafond de la Sécurité sociale. Ils peuvent acheter jusqu'à 12 trimestres pour les années d'élu local.

2. Assurance Vieillesse des Parents au Foyer (AVPF) et Assurance Vieillesse des Aidants (AVA)

L'Assurance Vieillesse des Parents au Foyer (AVPF) et l'Assurance Vieillesse des Aidants (AVA), créée au 1er septembre 2023, sont des affiliations gratuites et obligatoires au régime général de l'assurance vieillesse. Il est crucial de vérifier attentivement le relevé de carrière, car certains employeurs publics, Caf ou MSA n'ont pas toujours appliqué la réglementation et versé les cotisations au régime général.

3. Périodes Assimilées

Les périodes assimilées sont les périodes d'interruption involontaire du travail salarié.

• Congé de reclassement excédant le préavis de licenciement : Ce congé, bien que rémunéré par l'ancien employeur, n'est pas soumis aux cotisations sociales. Il suit les règles d'attribution de validation de la formation : chaque tranche de 50 jours de formation valide un trimestre.
• Maternité: Avant 2014, le trimestre qui comprend la date de l'accouchement est assimilé à un trimestre d'assurance. La CPAM devait signaler aux caisses de retraite chaque accouchement.
• Stages de formation professionnelle: Toutes les périodes de stage de la formation professionnelle continue effectuées depuis janvier 2015 permettent la validation de périodes assimilées (il n'y a pas d'effet rétroactif).
• Stages et TUC.
• Chômage partiel: Depuis mars 2020, les périodes de chômage partiel (nom officiel : activité partielle longue durée ou APLD) sont prises en compte pour la retraite. Depuis 2025 s’ajoute l’APLD Rebond.
• Congé de reclassement et contrat de transition professionnelle.
• Trimestres pour les sportifs de haut niveau.

4. Majoration de Durée d'Assurance pour les Mères de Famille

Les femmes, mères de famille, salariées affiliées au régime général et aux régimes alignés se voient attribuer une majoration de leur durée d'assurance retraite (MDA) allant jusqu'à deux ans par enfant. La loi de 2009 a instauré un dispositif applicable depuis avril 2010 aux couples, mariés, pacsés ou vivant maritalement et pas encore en retraite. La loi de 2023 garantit désormais un minimum de deux trimestres de majoration d’éducation au profit de la mère.

• Majoration de trimestres pour maternité.
• Majoration de trimestres pour adoption: Les parents désignent d'un commun accord le bénéficiaire de la majoration ou, le cas échéant, définissent la répartition entre eux de cet avantage. Cette option est exprimée auprès de la caisse d'assurance-vieillesse compétente, dans le délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de l'adoption de l'enfant.
• Majoration de trimestres pour éducation: Il est institué, au bénéfice de l'un ou l'autre des deux parents assurés sociaux, une majoration de durée d'assurance de quatre trimestres attribuée pour chaque enfant mineur au titre de son éducation pendant les quatre années suivant sa naissance ou son adoption. Les parents désignent d'un commun accord le bénéficiaire de la majoration ou, le cas échéant, définissent la répartition entre eux de cet avantage. Cette option est exprimée auprès de la caisse d'assurance-vieillesse compétente, dans le délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de la naissance de l'enfant ou de son adoption.

En cas de désaccord exprimé dans le délai de six mois, la majoration est attribuée à celui des parents qui établit avoir assumé à titre principal l'éducation de l'enfant pendant la période la plus longue.

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Le défaut d’option dans les délais est réputé valoir décision conjointe implicite de désignation de la mère (adoptante). La décision, y compris implicite, des parents ou l’attribution de la majoration ne peut être modifiée, sauf en cas de décès de l’un des parents avant la majorité de l’enfant.

En cas de régime spécial de retraite, le choix entre le père ou la mère pour l'application de la majoration de durée d'assurance au titre de l'éducation (enfants nés ou adoptés) doit être exprimé auprès de la caisse dans un délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de la naissance de l'enfant ou de son adoption.

5. Congé Parental

En cas de majoration de durée d'assurance pour enfant, le même enfant ne donne pas droit à la majoration d'assurance pour congé parental. La durée du congé parental est décomptée, de date à date, par périodes de trois mois. Le nombre de trimestres est arrondi au chiffre supérieur. Il faut produire une attestation de « congé parental » établie par son employeur.

Jusqu'en 2013, si la durée du travail du salarié à temps partiel payé au Smic était inférieure à 200 heures par trimestre, l'assuré ne validait un trimestre de cotisations qu'à partir d'un salaire cumulé de 200 fois le Smic horaire. Autrement dit, un temps partiel permanent pouvait conduire à ne pas obtenir quatre trimestres dans l'année.

6. Majoration pour Enfant Handicapé

Cette majoration est accordée aux salariés ayant cotisé à l'assurance-retraite. Un trimestre d'assurance est attribué à la date d'ouverture du droit à l'allocation d'éducation de l'enfant handicapé ou à la date de prise en charge effective de l'enfant.

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7. Prise en Charge d'un Adulte Handicapé

Depuis février 2014, l'assuré assumant au foyer familial la prise en charge permanente d'un adulte lourdement handicapé de sa famille peut obtenir une majoration de trimestres pouvant aller jusqu'à 8. Le taux d'incapacité doit être égal ou supérieur à 80 %.

8. Ajournement de la Demande de Retraite

À partir de l'âge du taux plein sans décote (67 ans), l'ajournement de la demande de retraite donne droit à une majoration de durée d'assurance si on ne réunit pas, tous régimes confondus, la durée exigée pour obtenir une retraite entière. Ces trimestres de majoration de durée d'assurance pour âge ne sont pas affectés à des années civiles.

La majoration est égale à 2,5% de la durée totale d'assurance par trimestre d'ajournement après 67 ans.

Exemple : L’âge légal d’une personne née en septembre 1957 est de 62 ans, il lui faut 166 trimestres pour avoir le taux plein. A 67 ans (septembre 2024), elle a 155 trimestres. Cette personne décide de continuer à travailler jusqu’au 1er juillet 2025 , soit 3 trimestres de plus. Elle aura donc 155 + 11,62 = 166,62 trimestres arrondis au chiffre supérieur. Ce nombre ne peut dépasser les 166 trimestres du taux plein.

9. Majoration pour Pénibilité

Dix points de pénibilité permettent une majoration d'un trimestre. Les trimestres acquis à ce titre permettent de bénéficier du taux plein, donc de réduire ou d'annuler la décote dans tous les régimes de retraite (la circulaire d'application n'est pas parue).

10. Validation sur Présomption

D'une part, les périodes de salariat pour lesquelles les cotisations ou les salaires n'ont pas été reportés au compte de l'assuré peuvent être validées sur présomption. D'autre part, les périodes de chômage avant 1980 pour lesquelles l'assuré ne peut pas produire de justificatifs peuvent également être validées sur présomption.

La présomption peut être due grâce à des bulletins de salaires ou à l'indemnisation par l'assurance-maladie.

11. Chômage et Retraite

Vos périodes de chômage sont prises en compte par l'Assurance retraite quel que soit le statut sous lequel vous avez travaillé avant ou après ces périodes (salarié du secteur privé, du secteur public - agent public - salarié agricole).

En revanche, vos périodes de chômage sont différemment prises en compte selon qu'elles sont intervenues à partir de 1980 ou avant 1980 :

• Chômage avant 1980: Toutes les périodes de chômage, indemnisées ou non, sont prises en compte par l'Assurance retraite dans le calcul de votre nombre de trimestres d'assurance retraite. 1 trimestre est validé tous les 50 jours de chômage consécutifs ou non, dans la limite de 4 trimestres par année civile: titleContent.France Travail transmet automatiquement les informations à l'Assurance retraite.
• Chômage à partir de 1980: Vos périodes de chômage sont différemment prises en compte selon qu'elles ont été indemnisées ou non indemnisées :
• Chômage indemnisé: 1 trimestre est validé tous les 50 jours de chômage indemnisé dans la limite de 4 trimestres par an.
• Chômage non indemnisé:
  • Votre indemnisation a pris fin: Les périodes de chômage non indemnisé qui suivent directement une période de chômage indemnisé sont prises en compte par l'Assurance retraite, dans le calcul de votre nombre de trimestres d'assurance retraite, dans la limite d'un an.
  • Si vous remplissez les 3 conditions suivantes, les périodes de chômage non indemnisé qui suivent directement une période de chômage indemnisé sont prises en compte dans la limite de 5 ans :
    • Vous êtes âgé d'au moins 55 ans à la date de fin de votre indemnisation chômage
    • Vous avez cotisé au moins 20 ans (80 trimestres) à la retraite tous régimes de base obligatoires confondus
    • Vous n'avez pas de droit auprès d'une nouvelle caisse de retraite de base.
  • Vous n'avez jamais été indemnisé:
    • Chômage à partir de 2011: La 1re période de chômage non indemnisé de votre carrière est prise en compte par l'Assurance retraite, dans le calcul de votre nombre de trimestres d'assurance retraite, dans la limite d'un an et demi (6 trimestres). 1 trimestre est validé tous les 50 jours de chômage, dans la limite de 4 trimestres par année civile: titleContent.France Travail transmet automatiquement les informations à l'Assurance retraite.
    • Chômage avant 2011: La 1re période de chômage non indemnisé de votre carrière est prise en compte par l'Assurance retraite, dans le calcul de votre nombre de trimestres d'assurance retraite, dans la limite d'un an. 1 trimestre est validé tous les 50 jours de chômage, dans la limite de 4 trimestres par année civile: titleContent.France Travail transmet automatiquement les informations à l'Assurance retraite.

Tableau récapitulatif des conditions de prise en compte du chômage pour la retraite

12. Retraite Anticipée pour Carrière Longue

Pour remplir la condition d’activité jeune, il faut avoir validé au moins 5 trimestres à la fin de l’année civile de ses 16, 18, 20 ou 21 ans, pour partir avant son âge égal (voir tableau 1). Si né au cours du dernier trimestre de l’année, seulement 4 trimestres sont exigés à la fin de l’année civile de son anniversaire.

Les textes exigent une durée cotisée pour bénéficier du départ anticipé pour carrière longue. Toutes les périodes ayant donné lieu à cotisations sont retenues, tous régimes de base confondus, y compris les périodes étrangères indiquées sur le formulaire de liaison. La réforme 2023 ajoute les trimestres achetés au titre de l’apprentissage par un versement pour la retraite (VPLR). Ces trimestres sont pris en compte dans les trimestres cotisés pour la retraite anticipée carrière longue ou travailleur handicapé.

Les périodes suivantes sont également prises en compte :

• du service national dans la limite de 4 trimestres ;
• de l’incapacité temporaire au titre de l’assurance-maladie, maternité et accident du travail, dans la limite de 4 trimestres ;
• de la maternité sans limite : attention, la réglementation précise qu’il s’agit du « trimestre civil au cours duquel est survenu l’accouchement » et qui a été attribué en raison d’un congé maternité indemnisé par la sécurité sociale ;
• de versement d’une pension d’invalidité dans la limite de 2 trimestres ;
• de chômage indemnisé et de chômage partiel (voir fiche 19) dans la limite de 4 trimestres ;
• la majoration de durée d’assurance pour pénibilité (voir fiche 11).

Les assurés nés entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1963 ayant 168 trimestres cotisés avant le 1er septembre 2023, ont droit à la retraite anticipée carrière longue sur demande. Le calcul de leur retraite s’effectue sur la base des trimestres exigés à partir de septembre 2023.

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