Validation des Trimestres de Retraite au Royaume-Uni : Ce Qu'il Faut Savoir

Vous avez travaillé au Royaume-Uni et vous vous demandez si ces périodes seront prises en compte pour le calcul de votre retraite en France ? Avoir travaillé dans un pays étranger peut donner droit à des trimestres et donc peut augmenter considérablement le montant de la pension de retraite.

Coordination Européenne et Accords Bilatéraux

Les règlements européens prévoient une coordination en matière de retraite dès lors que les travailleurs sont ou ont été soumis à la législation de Sécurité sociale d'au moins deux États. En cas de travail dans un ou plusieurs pays européens, la caisse de retraite de Sécurité sociale française (CNAV) se mettra sur demande en relation avec la caisse homologue du pays en question pour obtenir de sa part un relevé de trimestres et ainsi comptabiliser le nombre de trimestres acquis.

Les accords de Sécurité sociale étant bilatéraux, ils ne peuvent s’appliquer qu’entre les deux pays signataires. Si l'assuré a travaillé dans plusieurs pays conventionnés (hors zone Euro), la France ne tiendra compte que de la période pour laquelle il a acquis le plus de trimestres.

Si vous avez travaillé en France et dans plusieurs pays sous accord, votre retraite sera calculée accord par accord et c'est le calcul le plus avantageux qui sera retenu.

Impact du Brexit sur les Droits à la Retraite

Le Parlement européen a approuvé l’accord de retrait du Royaume-Uni de l’Union européenne, lequel a été adopté par le Conseil européen. Depuis le 1er février 2020, le Royaume-Uni est donc un Etat tiers à l’Union européenne. Le 31 décembre 2020, s'achève la période de transition instaurée par l'accord de retrait.

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L'accord de retrait prévoit que les droits acquis avant la fin de la période de transition, soit le 31 décembre 2020, ne sont pas remis en cause. Si vous avez travaillé au Royaume-Uni avant la fin de la période de transition fixée au 31 décembre 2020, vos périodes d’activité au Royaume-Uni sont prises en compte dans le cadre de l’ouverture et du calcul de votre retraite française, quelle que soit la date effective de liquidation de votre retraite.

L’accord de commerce et de coopération, dont les dispositions sont applicables depuis le 1er janvier 2021, prévoit le principe de l’exportabilité des prestations à l’exception des prestations d’invalidité et de chômage. Toutefois, celles-ci sont servies hors de France si la législation nationale le permet, ce qui est le cas pour les pensions d’invalidité.

L’accord de commerce et de coopération entre le RU et l’UE comporte un protocole de sécurité sociale applicable depuis janvier 2021. Il permet la prise en compte des périodes d’activité en France et au Royaume-Uni pour l’ouverture et le calcul des retraites françaises et britanniques.

Selon le Cleiss, le protocole s’inspire largement des principes des règlements européens : égalité de traitement, totalisation des périodes, et exportabilité des prestations.

Comment la Retraite est-elle Calculée en Cas de Travail à l'Étranger ?

Lorsque vous demanderez votre retraite, les pays où vous avez travaillé totaliseront l'ensemble des périodes validées. En cas de « détachement », votre entreprise continue de cotiser au régime général de la Sécurité sociale française. Votre retraite est calculée comme si vous n’aviez pas quitté le territoire français.

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Si vous avez travaillé dans plusieurs pays avec lesquels la France a signé une convention de sécurité sociale, le calcul de votre retraite sera effectué accord par accord. Le montant le plus avantageux vous sera versé.

Dans tous les cas, puisque vous avez travaillé en France, et dans un pays de l’UE, le régime va effectuer le calcul de votre retraite en 2 étapes. Les montants issus de ces calculs seront comparés, et c’est le montant le plus favorable qui sera retenu.

Étape 1 : Calcul de la Retraite Nationale

Cette première méthode consiste à calculer vos droits à la retraite en ne tenant compte que de vos périodes d’activité en France. Les périodes accomplies à l’étranger sont ignorées, comme si vous aviez effectué toute votre carrière sur le territoire français.

Étape 2 : Calcul de la Retraite Européenne

Lorsque vous avez travaillé dans plusieurs pays relevant de la coordination européenne (Union européenne, Suisse, Norvège, Islande, Liechtenstein), un dispositif spécifique s’applique. Ce calcul s’effectue en deux temps :

1. La retraite théorique: Les périodes d’assurance validées dans chacun des pays concernés sont totalisées. Sur cette base, une retraite théorique est calculée par le régime français, correspondant au montant auquel vous auriez droit si l’ensemble de votre carrière s’était déroulée en France. Cette estimation sert à fixer le taux de liquidation applicable.
2. La proratisation: Le montant théorique obtenu est ensuite ajusté en fonction de la durée d’assurance accomplie en France. Le régime français verse une part proportionnelle du montant, calculée au prorata des trimestres validés en France par rapport au total de trimestres validés dans les pays partenaires.

Le régime retiendra automatiquement le montant le plus favorable entre les deux calculs. Dans la majorité des situations, c’est la méthode européenne (étape 2) qui permet d’optimiser le montant de la retraite.

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Le Système de Retraite au Royaume-Uni

Lorsque vous travaillez au Royaume-Uni, vous cotisez auprès de The National Insurance (aussi appelée “state pension”). Tout au long de votre carrière, une partie de vos revenus est ponctionnée par l’État pour cette pension de base qu’est la retraite publique.

Vous devrez avoir cotisé au minimum 10 années pour toucher la State Pension. Le montant de la pension complète pour la basic state pension est de 176.45£ par semaine en 2025 (212.75€ en 2025). La pension complète pour la new state pension, qui s’élève à 230.25£ par semaine en 2025 (277,62€ en 2025), est attribuée pour 35 années de cotisations. Ce montant n’est pas influencé par vos revenus antérieurs, mais varie en fonction de la durée d’assurance. (Environ 6.58£ par semaine et par année travaillée). Elle est versée toutes les 4 ou 13 semaines au titre des périodes précédentes.

Il existe aussi des pensions additionnelles :

• SERPS - State Earnings-Related Pension Scheme
• Remplacée en 2002 par la State Second Pension

Cotisations à la National Insurance

Selon vos revenus, vous devrez payer les cotisations à l’assurance nationale obligatoire, à partir de 16 ans (et que vous êtes en activité) ou plus et que vous êtes soit :

• Un employé gagnant plus de 242 £ par semaine avec un seul emploi
• Travailleur indépendant et réalisant un bénéfice de plus de 12 570 £ par an

Il existe différentes classes d’assurance nationale appelées classes. La classe dans laquelle vous cotisez dépend :

• De votre type d’emploi
• De votre salaire.

Si vous êtes employé, vous payez des cotisations d’assurance nationale de classe 1 .

Tarifs de l’assurance nationale de classe 1 (2023-2024)

Les tarifs de l’assurance nationale de classe 1 pour la plupart des personnes pour l’année fiscale 2023 à 2024 sont, par exemple : (source www.gov.uk)

Vous pouvez être exonéré du paiement des cotisations à l’assurance nationale, si vous êtes :

• Un employé gagnant entre 123 £ et 242 £ par semaine pour un seul emploi
• Vous êtes indépendant et vos bénéfices sont de 6 725 £ à 12 570 £ par an
• Au chômage
• En dehors du Royaume-Uni

Il est cependant important de considérer qu’en ne payant pas de cotisations votre carrière ne sera pas complète. Il manquera des années de cotisations pour percevoir une retraite à taux plein.

Il est alors possible de verser des cotisations à titre volontaire, pour combler votre carrière incomplète.

Cotiser Volontairement pour « Acheter des Années »

Il vous est possible de cotiser volontairement si vous vivez en dehors du Royaume-Uni. Les périodes rachetables sont les 6 dernières années. Attention, il est possible de racheter sur plus d’années si vous vous y prenez avant le 5 avril 2025. Il faut avoir travaillé sur ces périodes pour pouvoir racheter des périodes. Pour cela il faut que vous y ayez travaillé minimum 3 ans.

Les expatriés ayant travaillé au Royaume-Uni peuvent continuer à cotiser volontairement à la National Insurance pour compléter leur historique de cotisations. Deux options sont disponibles :

• Class 2 National Insurance: Moins coûteuse, pour les personnes travaillant à l’étranger. Il faudra payer 3.45£ par semaine. Il faut faire une demande au HMRC via le formulaire CF83 afin de voir si vous pouvez cotiser en class 2.
• Class 3 National Insurance: Plus coûteuse, mais ouverte à tous. Il faudra payer 17.45£ par semaine.

Ces cotisations volontaires peuvent être particulièrement avantageuses pour ceux qui n’ont pas atteint les 35 années requises pour une pension complète.

Âge de Départ à la Retraite au Royaume-Uni

L’âge légal de départ à la retraite au Royaume-Uni est actuellement de 66 ans pour les hommes et les femmes. Il est prévu qu’il augmente à 67 ans entre 2026 et 2028. L’âge va même monter à 68 ans.

A noter : Votre pension est augmentée de 1% toutes les 9 semaines soit 5.8% / an si vous demandez votre retraite après l’âge légal. (Pour les personnes qui ont atteint cet âge après le 06/04/2016).

Retraite Complémentaire au Royaume-Uni

Le montant de la retraite publique étant très faible, des dispositifs sont indispensables. Mais il n’y a pas de retraite complémentaire par répartition comme nous l’avons en France. Ce sont 2 dispositifs par capitalisation. Vous avez un dispositif d’entreprise et un dispositif individuel.

• Workplace Pension: Equivalent de l’épargne d’entreprise PERO ex Art.
• Private Pension: On parle aussi de SIPP (Self-Invested Personal Pension). C’est un système de retraite par capitalisation qui s’apparente grandement à un PER en France. Vous pouvez demander à le débloquer 10 ans avant l’âge légal. (55 à 58 ans).

Au moment de la liquidation, vous avez la possibilité de débloquer 25% sous forme de capital avec une fiscalité avantageuse en France.

Quand Demander sa Retraite au Royaume-Uni ?

Pour avoir droit à une pension, il est nécessaire de justifier d’au moins 10 ans d’assurance qualifiante (cotisations versées et cotisations créditées). Il ne vous sera possible de demander votre retraite en Angleterre qu’à partir de 66 ans.

Comment Informer l’Assurance Retraite de Votre Activité au Royaume-Uni ?

Vous pouvez informer l’Assurance Retraite de votre activité en Royaume Uni, dans la rubrique “mise à jour de ma carrière”, via l’espace personnel sur le site www.lassuranceretraite.fr. La plupart du temps l’assurance Retraite souhaitera intégrer les trimestres correspondants dans votre relevé de carrière que lorsque vous demanderez la liquidation de vos retraites.

Les Règlements Européens et la Coordination des Systèmes de Sécurité Sociale

Tout État membre de l'Union européenne dans lequel une personne a été assurée verse une pension de retraite lorsque l'intéressé atteint l'âge de la retraite. Cette règle européenne s'inscrit dans la volonté de favoriser la libre circulation des travailleurs (garantie par traité). À cet effet, l'Union européenne s'est dotée de règlements qui rendent compatibles les régimes de sécurité sociale des différents États membres.

Ces règlements s'appliquent aux 28 États membres de l'Union, aux 3 États de l'espace économique européen (Islande, Liechtenstein, Norvège) et à la Suisse.

La base de cette coordination repose d’abord sur les règlements 1408-71 du 14 juin 1971, 574-72 du 21 mars 1972, 859-2003 du 14 mai 2003. Le règlement 883-2004 du 29 avril 2004 a été adopté par le Conseil des ministres de l’Union européenne, après passage au Parlement en juillet 2009. Le règlement 883-2004 intègre les documents précédents et devient la base de la réglementation européenne en la matière. Il est modifié et complété par les règlements 987-2009 et 988-2009, qui fixent les modalités d’application et déterminent le contenu des annexes.

L’accord entre le Royaume-Uni et l’Union européenne lors du Brexit prévoit l’application des règlements européens en matière de retraite jusque fin décembre 2020.

Où Déposer sa Demande de Validation ?

Si vous résidez en France, adressez-vous à votre caisse de retraite (assurance retraite, MSA, régime spécial...). Si vous résidez dans un pays de l’EEE (espace économique européen) et de l’UE (union européenne) ou dans un pays ayant signé une convention avec la France, la demande est à faire auprès de la caisse de retraite du pays de résidence. C’est la réponse de chaque pays sur le formulaire européen qui sera prise en comte par chaque pays pour le calcul de la retraite.

Tableau Récapitulatif des Cotisations National Insurance (Classe 1)

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