Trimestres d'Apprentissage et Retraite : Calcul et Conditions Avant 2014

La question de l’intégration des années d’apprentissage dans le calcul des droits à la retraite est complexe et suscite de nombreuses interrogations. Entre les règles changeantes et les différents régimes de retraite, il est difficile de s’y retrouver.

Vous avez été apprenti au cours de votre carrière et vous vous demandez quels sont vos droits pour la retraite ? Est-ce que l'apprentissage avant 2014 compte pour la retraite ? Voici ce qu'il faut savoir.

Réforme des Retraites et Apprentissage

La réforme des retraites a pour principal effet le report de l’âge légal et l’augmentation du nombre de trimestres requis afin de bénéficier des pensions de retraite à taux plein. Des changements ont également été décidés concernant des contrats spécifiques de début de carrière. L’Assurance retraite a notamment détaillé, le 11 avril 2024, les modalités de prise en compte des périodes de stage de formation professionnelle continue.

La réforme des retraites de 2023 a cependant complété ce dispositif.

Comment l'Apprentissage Compte-t-il pour la Retraite ?

Les périodes d'apprentissage ne sont pas assimilées à des périodes d’études classiques. En effet, elles font l’objet d’un contrat de travail et donne droit à une rémunération soumise à des cotisations sociales.

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Les périodes d'alternance, qu'il s'agisse d'un contrat d'apprentissage ou de professionnalisation, comptent pour la retraite. Ces périodes permettent de valider des trimestres pour la retraite de base et d'acquérir des points pour la retraite complémentaire.

• Depuis 2014, 1 trimestre d'apprentissage = 1 trimestre retraite.
• Vous pouvez acquérir des droits à la retraite grâce à un job d’été ou à un job étudiant.

C’est le montant de votre salaire qui vous permet de valider un trimestre et non la durée de votre travail. À partir du 1er janvier 2024, un salaire brut de 1 747,50€ permet de valider un trimestre, que ce salaire soit perçu en quelques jours ou en plusieurs mois.

Les contrats en alternance offrent des droits à la retraite avec une rémunération oscillant entre 55% et 100% du Smic. Les périodes d’apprentissage permettent d’accumuler des droits pour la retraite de base ainsi que la retraite complémentaire.

Apprentissage Avant 2014

Avant 2014, précisément du 1er juillet 1972 au 31 décembre 2013, la prise en compte n’est que partielle et le nombre de trimestre validés inférieur au nombre de trimestres d’apprentissage réalisés. Avant le 1er juillet 1972, la rémunération des apprentis n’était pas obligatoire et l’employeur n’a pas forcément versé de cotisations. Leur période d’apprentissage ne figure pas forcément sur leur relevé de carrière.

Avant 2014, les apprentis cotisaient sur la base d’un pourcentage très bas du SMIC. Dans ce contexte, un dispositif de rachat des trimestres retraite à tarif réduit relatifs aux périodes d’apprentissage réalisées avant 2014 avait été mis en place.

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En tant qu'apprenti, si vos périodes d'apprentissage ont été réalisées avant 2014, il faudra vérifier quelle était votre rémunération soumise à cotisation à ce moment. En effet, la validation d’un trimestre en tant qu'apprentis nécessitait que votre salaire soit au moins équivalent à 200 fois le Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l’année considérée.

Avant 2014, généralement, le montant de votre rémunération dans le cadre de votre apprentissage ne permettait pas de cotiser suffisamment pour valider quatre trimestres retraite en une année. Par conséquent, il est possible que vous ayez des années incomplètes au titre de cet apprentissage.

Si cela est votre cas, vous pouvez procéder au rachat des trimestres au titre des années incomplètes correspondant à vos périodes d'apprentissage afin d'augmenter votre durée d'assurance.

Pour les périodes d'apprentissage effectuées entre le 1er juillet 1972 et le 31 décembre 2013, il sera possible de racheter jusqu'à quatre trimestres à moindre coût. Ces trimestres d'apprentissage rachetés seront pris en compte "dans le cadre d'un départ anticipé pour carrières longues ou en tant que travailleur handicapé", comme le prévoit un amendement.

Apprentissage Après 2014

Depuis 2014, un apprenti valide 4 trimestres par an, bien que sa rémunération soit inférieure au SMIC. Depuis le 1er janvier 2014, chaque trimestre d’apprentissage compte comme un trimestre pour la retraite. En cas de rémunération insuffisante, l'État paye pour vous les cotisations manquantes. Vous n'avez aucune démarche à effectuer pour obtenir ces trimestres.

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Ces trimestres comptent comme des trimestres cotisés (ils sont pris en compte dans les dispositifs de la retraite anticipée et du minimum contributif).

La prise en compte de l’apprentissage est facilitée dès 2014 : chaque trimestre effectué en tant qu’apprenti permet d’acquérir un trimestre de retraite.

Rachat de Trimestres

Si vous avez fait des études supérieures et que vous avez commencé à travailler tard, il peut être intéressant de racheter des trimestres d’études. Vous pouvez racheter à tarif préférentiel jusqu’à 4 trimestres d’études supérieures à condition d’exercer cette option dans les 10 ans qui suivent la fin de vos études.

Vous pouvez racheter jusqu'à 4 trimestres d'apprentissage par an, dans une limite maximale de 12 trimestres tous rachats confondus.

Depuis la réforme de 2014, il vous est possible de racheter des trimestres d'apprentissage manquants pour un tarif forfaitaire unique et avantageux. En 2024, ce montant s'élève à 1 553,62 € par trimestre. Depuis la réforme des retraites de 2023, ils sont considérés comme cotisés (et donc pris en compte pour des dispositifs comme le départ anticipé pour carrière longue).

Vous pouvez racheter jusqu'à 4 trimestres d'apprentissage à ce prix, dans la limite des 12 trimestres qu'il est permis de racheter au total (années d'études + années incomplètes).

Pour les apprentissages réalisés entre 1972 et 2013, la situation est différente. Les rémunérations perçues permettent de valider des trimestres, mais dans la limite d’un trimestre par tranche de 200 fois le Smic horaire. Les trimestres non-validés peuvent être rachetés à un tarif préférentiel, avec la possibilité de racheter jusqu’à 4 trimestres d’apprentissage.

Il vous manque des trimestres pour pouvoir partir à la retraite à taux plein, notamment à cause de vos études ? Il existe une solution : vous pouvez racheter des trimestres de retraite au titre des années d’apprentissage, des études supérieures, ou même des stages en entreprise.

Pour demander un rachat de trimestres d’apprentissage, il vous suffit de remplir le formulaire cerfa n°15395*02.

Stages et Retraite

Vos périodes de stage et d’alternance peuvent-elles compter pour la retraite ? Les périodes de stage peuvent vous donner droit, à certaines conditions, à des trimestres de retraite. Ceux-ci compteront pour le calcul de votre retraite de base, et pourront aussi améliorer votre retraite complémentaire en allongeant votre durée d'assurance.

Les périodes de stage peuvent également être prises en compte pour le calcul de la retraite, sous certaines conditions. Si votre stage a duré au moins deux mois et que vous avez perçu une gratification supérieure à 15 % du plafond horaire de la Sécurité sociale, vous pouvez valider des trimestres.

Voici les principales démarches à effectuer :

• Vérifiez que votre gratification est suffisante pour valider des trimestres.
• Déclarez vos périodes de stage à l’Assurance retraite en fournissant les justificatifs nécessaires.

Les trimestres validés de cette manière ne donnent pas droit à des points pour la retraite complémentaire mais ils comptent pour le calcul de votre retraite de base.

Les trimestres acquis contre cotisations pendant le stage sont des trimestres à part entière, qui réduisent votre décote et accroissent votre coefficient de proratisation.

Il existe également, depuis la réforme des retraites de 2014, un moyen de valider des trimestres de stage après l'avoir effectué : la cotisation volontaire. Le principe est le même que pour le « rachat de trimestre retraite ».

En 2023, vous devez verser 464 € pour valider 1 trimestre d’assurance retraite sur votre période de stage d’études en entreprise. Vous pouvez payer vos trimestres en plusieurs fois.

Attention cependant, à la différence des trimestres cotisés, les trimestres de stages validés de cette façon permettent de réduire la décote (ils s'ajoutent à votre durée d'assurance requise), mais n'améliorent pas votre coefficient de proratisation (ils ne s'ajoutent pas à votre durée d'assurance de référence au régime général).

Conditions pour Valider les Trimestres de Stage

Pour valider a posteriori vos trimestres de stage, il faut remplir toutes les conditions suivantes :

• Votre stage était conventionné et rémunéré, dans le cadre de l’enseignement supérieur ;
• Votre stage a duré au moins 2 mois (en continu ou non), dans le même organisme ;
• Votre stage a débuté après le 14 mars 2015.

Vous pouvez valider 2 trimestres au maximum à travers cette cotisation volontaire. Ces trimestres doivent être déduits du maximum de 4 trimestres d'études que vous pouvez racheter à prix réduit avant la fin de l’année de votre 30ᵉ anniversaire. Ainsi, si vous validez 1 trimestre de stage, vous ne pourrez plus racheter que 3 trimestres d'études à prix réduit.

Tableau Récapitulatif des Conditions de Validation des Trimestres

Conseils et Démarches

Pour vérifier vos droits, il est conseillé de consulter votre relevé de carrière en ligne. Gardez précieusement vos bulletins de salaire pour faire valoir vos droits lors de votre départ à la retraite.

Nous vous recommandons de ne pas passer à côté de ces trimestres. L’impact sur votre retraite peut être conséquent.

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