Comment déclarer les revenus de votre enfant étudiant : Guide pratique pour la case à cocher
Lorsqu'un enfant mineur ou majeur trouve un emploi d'été, un stage ou un travail à mi-temps parallèlement à ses études, il est crucial de savoir comment déclarer correctement ses revenus. Depuis 2021, les revenus de votre enfant étudiant majeur, rattaché à votre foyer fiscal, peuvent être préremplis par l'administration fiscale.
Attention, si vous ne faites rien, ces montants seront imposés comme vos propres revenus, venant ainsi s’ajouter au total des revenus du foyer fiscal. Il est donc essentiel de comprendre comment modifier ces informations préremplies pour bénéficier des abattements auxquels vous avez droit.
Comment modifier les revenus préremplis de vos enfants étudiants ?
Pour indiquer qu’il s’agit de revenus étudiants ou d’indemnités de stage, il faut cliquer sur le crayon correspondant à la section de votre enfant. Une fenêtre s’affiche alors. Vous devez alors cliquer sur la case à cocher afin de qualifier l’origine de ces revenus.
Si ces revenus concernent des jobs étudiants, alors il vous faut cliquer la deuxième case à cocher, comme le montre cette copie d’écran. De lui-même le système va alors appliqué l’abattement auquel vous avez droit. Le cas échéant, un zéro sera reporté sur votre déclaration de revenus pour votre enfant.
Comment faire prendre en compte l’abattement sur les revenus de mon enfant étudiant rattaché à mon foyer fiscal ?
Si le montant des revenus de votre enfant dépasse 4.618€, la déduction de l’abattement permettra de ne reporter que le solde de revenus imposables. En effet, les salaires perçus par les étudiants âgés de 25 ans au plus au 1er janvier 2021 (nés à compter du 1er janvier 1995) en rémunération d’une activité exercée pendant ou en dehors des congés scolaires ou universitaires sont exonérés dans la limite annuelle de 4 618 €.
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Impôts : comment sont imposés les revenus étudiants ?
Job étudiant
Si vous avez moins de 26 ans au 1er janvier de l’année d’imposition (1er janvier de l’année N pour l’imposition des revenus de l’année N) et que vous êtes étudiant (ou lycéen), vos revenus sont exonérés d’impôt dans la limite de 3 fois le SMIC.
⚠️ Attention, l’abattement sur les revenus tirés des jobs étudiants n’est applicable que si le jeune a été étudiant toute l’année fiscale. Ainsi, si lors de sa dernière année d’étude, un jeune a perçu des revenus de jobs étudiant, puis a enchainer avec le début de sa vie active, aucun abattement sur ses revenus tirés de jobs étudiant ne pourra être appliqué. L’ensemble de ses revenus seront imposables sur le revenu.
Indemnités de stage
Le fisc accorde une faveur aux étudiants stagiaires qui touchent des indemnités de stages, inclus dans une formation scolaire. Les indemnités perçues par les étudiants et les élèves des écoles des divers ordres d’enseignement qui effectuent des stages en entreprise ont le caractère d’une rémunération imposable. Cependant, sont exonérées les gratifications versées aux stagiaires, lors d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel, en application de l’article L.
Attention, cette exonération n’est pas cumulable avec la prime pour l’emploi. Il convient donc de faire le choix le plus avantageux pour vous.
Contrat d’apprentissage
Un apprenti est salarié en CDD dans une entreprise au titre de sa formation. Ses revenus mensuels sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu à conditions qu’ils ne dépassent pas le Smic, qu’il soit indépendant fiscalement ou toujours rattaché au foyer de ses parents.
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Formation d’agent public
Les étudiants rémunérés dans le cadre de leur formation d’agent de la fonction publique (Ecole nationale de la magistrature, école nationale des impôts...) doivent déclarer leur revenus en totalité. Ils ne bénéficient d’aucune exonération ni abattement.
Contrat en alternance
Les jeunes en contrat d’alternance partagent leur semaine entre l’école et l’entreprise. Un fois le contrat signé avec l’entreprise (CDD de 6 mois à 3 ans), ils sont soumis à la législation du travail de droit commun.
Réduction d'impôt pour frais de scolarité
Si votre foyer fiscal comprend des enfants scolarisés au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt. Pour profiter de cette réduction d'impôt sur les frais de scolarité, vous devez mentionner dans votre déclaration, les informations de chacun de vos enfants à charge : nombre d'enfants scolarisés, nom et prénom de vos enfants, nom de l'établissement, classe fréquentée par l'enfant scolarisé dans le secondaire.
L'avantage varie selon que votre enfant est à votre charge principale ou en résidence alternée.
Rattachement de l'enfant : conditions d'âge
- Jeune de moins de 21 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, le rattachement se fait sur simple demande (déclaration de revenus imprimée 2042 ou rubrique ciblée sur internet).
- Jeune de plus de 21 ans mais moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, il faudra joindre un justificatif de poursuite de scolarité études supérieures) à la demande de rattachement.
- A partir de 25 ans la déclaration séparée est obligatoire (demander au service des impôts , une déclaration de revenus imprimée 2042 vierge) et ce même s’il vit encore chez ses parents qui subviennent entièrement à ses besoins.
En résumé, il est essentiel de bien comprendre les règles d'imposition des revenus de votre enfant étudiant pour optimiser votre déclaration de revenus et bénéficier des abattements et réductions d'impôts auxquels vous avez droit. N'hésitez pas à consulter le site des impôts ou à faire des simulations pour déterminer la solution la plus avantageuse pour votre situation.
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