Décote Agirc-Arrco pour Trimestres Manquants: Comprendre et Anticiper
Vous avez entendu parlé de décote? Vous ne savez pas exactement à quoi cela correspond. Vous ne savez pas ce que cela concerne? Vous ne connaissez pas l’impact,? Vous aurez toutes les réponses dans cet article. On parle de décote de retraite dès lors que le taux de pension d’un assuré est minoré.
La décote est déterminée en fonction du nombre de trimestres manquants, dans la limite de 20 trimestres. Ainsi, le taux le plus faible que le régime pourra appliquer à votre retraite sera de 37,5%. La décote pour diminuer votre retraite de base (CNAV, CNAVPL etc..) et aussi la retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO par exemple).
Qu'est-ce que la Décote?
La décote est une réduction appliquée au montant de votre pension de retraite si vous partez à la retraite sans avoir validé le nombre de trimestres requis pour bénéficier d'une retraite à taux plein. Si vous partez à la retraite avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres exigé, vous n'avez pas droit à une retraite à taux plein. Dans ce cas, le montant de votre pension de retraite est réduit en fonction du nombre de trimestres qui vous manquent. Cette réduction est la décote.
Comment Fonctionne la Décote?
Lorsque vous liquidez vos droits à la retraite, le régime de base va vérifier le nombre de trimestres que vous avez acquis, et comparer aux nombre de trimestres requis. Si le compte n’y est pas, la CNAV (retraite de base des salariés et des travailleurs non salariés, hors professions libérales) appliquera une décote sur le montant de votre retraite de base. Cette décote est appliquée à vie, et entraîne une décote dans tous les autres régimes dont vous relevez.
Calcul de la Décote sur la Retraite de Base
Le nombre de trimestres manquant retenu par l’Assurance retraite est le plus petit des 2 nombres suivants :
Lire aussi: Décote retraite complémentaire : ce qu'il faut savoir
- Nombre de trimestres manquants entre votre âge à la date de votre départ à la retraite et 67 ans
- Nombre de trimestres manquants entre votre nombre de trimestres à la date de votre départ à la retraite et le nombre de trimestres exigé pour avoir droit à une retraite à taux plein
Le nombre de trimestres obtenu est arrondi au chiffre supérieur. Le nombre maximum de trimestres manquant pris en compte est limité à 20.
Exemples:
- Arthur a 62 ans et 3 mois mais n’a acquis que 160 trimestres, pour 169 trimestres requis, Arthur souhaite tout de même s’arrêter.
- Arthur a 65 ans et souhaite partir en retraite, mais il n’a acquis que 144 trimestres, contre 169 trimestres requis. Il lui manque donc 25 trimestres, pour obtenir une retraite à taux plein.
La réglementation CNAV, prévoit:
- un plafonnement à 20 trimestres manquants,
- ou le calcul des trimestres manquants pour arriver à 67 ans, âge du taux plein automatique,
Dans la situation d’Arthur, le nombre de trimestres manquants le moins impactant est donc de 8 trimestres. En effet, la décote se calcul :
- Par rapport au nombre de trimestres manquants par rapport à vos trimestres requis. (172 trimestres si vous êtes né après 1968)
- Par rapport au nombre de trimestres civils vous séparant de l’âge du taux plein automatique ou âge d’annulation de la décote. (67 ans).
Autre exemple pour la retraite de base des salariés et artisans/commerçants. Prenons l’exemple de Jean-Luc, comme nous pouvons le voir dans le schéma ci-dessous.
Lire aussi: Retraite des aides familiaux
En CNAV ,(Retraite de base des salariés et artisans/commerçants)le taux de la décote est fixé à 0,625% par trimestre manquant.
Voici un tableau qui illustre le taux de la retraite en fonction du nombre de trimestres manquants :
| Nombre de trimestres manquants | Taux de la retraite |
|---|---|
| 1 | 49,375 % |
| 2 | 48,750 % |
| 3 | 48,125 % |
| 4 | 47,500 % |
| 5 | 46,875 % |
| 6 | 46,250 % |
| 7 | 45,625 % |
| 8 | 45,000 % |
| 9 | 44,375 % |
| 10 | 43,750 % |
| 11 | 43,125 % |
| 12 | 42,500 % |
| 13 | 41,875 % |
| 14 | 41,250 % |
| 15 | 40,625 % |
| 16 | 40,000 % |
| 17 | 39,375 % |
| 18 | 38,750 % |
| 19 | 38,125 % |
| 20 et plus | 37,500 % |
Exemple : Reprenons l'exemple précédent : vous êtes né le 1er juillet 1963. Vous décidez de partir à la retraite à 63 ans le 1er juillet 2026 en ayant seulement 159 trimestres au lieu des 170 requis pour avoir droit à une retraite à taux plein.
Si vous avez moins de trimestres qu'il n'en faut pour avoir droit à une retraite à taux plein avant 67 ans, la décote ne vous est pas appliquée.
À savoir Vous pouvez avoir droit à une retraite de base de l'Assurance retraite à taux plein, sans décote, avant 67 ans dans certaines situations particulières (pour carrière longue, handicap, invalidité, etc.).
Lire aussi: Retraite : le cas de 114 trimestres
Décote et Retraite Complémentaire Agirc-Arrco
La décote n’a pas seulement un impact sur le montant de votre retraite de base. En effet, si vous étiez salarié, partir à la retraite avec un taux minoré entraine également une réduction définitive du montant de votre retraite complémentaire Agirc-Arrco si vous dépendez du régime général.
Comment calculer le montant de la retraite complémentaire AGIRC ARRCO ?
Ainsi, si vous êtes salarié du secteur privé, vous êtes obligatoirement soumis à cotisation à la fois auprès du Régime Général qui est le régime de base, et à la fois auprès de la caisse complémentaire AGIRC-ARRCO.
Le nombre de points AGIRC-ARRCO est celui qui est inscrit sur votre Relevé de Situation Individuelle. Le taux plein de la pension AGIRC-ARRCO est de 100 %. La valeur du point AGIRC-ARRCO évolue chaque année.
Exemple : Vous souhaitez liquider vos pensions au 01/10/2021, mais il vous manque 3 trimestres pour atteindre le taux plein. Vous souhaitez liquider vos pensions AGIRC-ARRCO au 01/10/2021 un trimestre avant l’obtention du taux plein. Vous aurez à cette date 6 731,62 points AGIRC-ARRCO.
Depuis le 1er janvier 2019, la caisse de tous les salariés ARRCO, et la caisse des salariés cadres AGIRC, ont fusionné en une seule et même caisse AGIRC-ARRCO. Quels sont les impacts sur le calcul de la retraite complémentaire ?
Différents cas de figure pour la retraite Agirc-Arrco et la décote:
- Retraite minorée à partir de 57 ans: Vous pouvez obtenir votre retraite complémentaire sans avoir atteint l’âge légal de départ en retraite. Il faut avoir au minimum 57 ans. Le montant de votre retraite complémentaire sera diminué par l’application d’une minoration, et cela de manière définitive. Cette minoration dépend de l’âge que vous avez atteint au moment du départ à la retraite. Voir les coefficients de minoration.
- Retraite minorée pour carrière courte à partir de l’âge légal: À partir de l’âge légal et dans la limite de 67 ans, s’il vous manque au maximum 20 trimestres pour obtenir votre retraite de base à taux plein, la minoration définitive est déterminée en fonction de votre âge ou de votre nombre de trimestres manquants. C’est la solution la plus favorable pour vous qui sera retenue. Voir les Coefficients de minoration carrières courtes.
- Si on demande ses retraites entre l’âge légal (de 62 à 64 ans) et l’âge du taux plein (67 ans) sans avoir les trimestres requis pour une carrière complète (voir tableau 1), s’il manque au maximum 20 trimestres pour obtenir la retraite de base à taux plein, la minoration définitive est déterminée en fonction de l’âge ou du nombre de trimestres manquants.
Tableau - Nombre de trimestres d'assurance exigé pour avoir droit à une retraite à taux plein
| Vous êtes né : | Vous pouvez partir en retraite à partir de : | Nombre de trimestres exigé pour avoir le taux plein |
|---|---|---|
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 aout 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) |
| 1964 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans | 172 (43 ans) |
À savoir Si vous avez travaillé sous d'autres statuts que salarié (agent public, exploitant agricole, profession libérale, etc.) et que vous avez en conséquence cotisé à plusieurs caisses de retraite, c'est votre durée d'assurance totale, tous régimes confondus, qui est prise en compte pour déterminer si vous avez droit ou non à des pensions de retraite à taux plein.
La Décote Existe-t-elle pour les Autres Régimes ?
Comme vu précédemment, si une décote est appliquée en Régime de base, une décote sera appliquée dans tous les régimes ou vous avez pu cotiser dans votre carrière professionnelle. le taux de la décote est variable, selon les caisses de retraite ou vous avez cotisé.
Pour les fonctionnaires - Lorsque le fonctionnaire part à la retraite sans avoir atteint la durée d’assurance tous régimes exigée pour bénéficier d’une pension de retraite à taux plein, le montant de sa pension est minoré. Cette réduction, appelée « décote » dépend du nombre de trimestres manquants par rapport aux conditions ouvrant droit au taux plein.
La décote correspond au pourcentage de minoration du montant de la pension du fonctionnaire. Elle est limitée à 20 trimestres et son taux varie selon l’année d’ouverture des droits à départ à la retraite.
Comment Éviter la Décote?
Pour ne pas être impacté par une décote viagère, il vaut mieux maintenir son activité, jusqu’à obtenir le nombre de trimestres requis. Vous pouvez également racheter des trimestres, sous certaines conditions, et dans la limite de 12 trimestres maximum. Enfin, si à 67 ans, vous n’avez toujours pas acquis le nombre de trimestres demandés pour votre année de naissance, vous obtiendrez une retraite à taux plein automatique pour âge.
Il faut vraiment réaliser une étude personnalisée. C’est exactement ce que l’on propose avec le bilan retraite.
Attention, le ratio du nombre de trimestres acquis par rapport au nombre de trimestres demandés sera quand même effectué.
Par contre, le taux plein étant appliqué, vous ne subirez pas de décote dans les autres régimes.
Majoration pour Enfants
Si vous avez au moins trois enfants nés ou élevés, vous obtiendrez une majoration pour enfants. De plus, vous bénéficierez d’une majoration pour enfant à charge de 5 % pour chacun de vos enfants de moins de 25 ans étant encore dans le cursus scolaire.
Les majorations pour enfants Agirc-Arrco sont calculées sur les droits du salarié sans tenir compte des éventuels coefficients de minoration définitive.
Les majorations pour enfants nés ou élevés sont plafonnées. Pour les retraites versées à compter du 1er novembre 2023, le plafonnement annuel est fixé à 2 330,12 €. Ce plafonnement ne s’applique pas si vous êtes né avant le 2 août 1951.
Modalités d’attribution de la majoration pour enfants
| Majoration pour enfant.s à charge | Majoration pour enfants nés ou élevés | |
|---|---|---|
| Arrco | Sur la totalité des droits : 5% par enfant | Sur les droits obtenus à partir de 2012 :10 % pour 3 enfants et plus Sur les droits obtenus entre 1999 et 2011 :5 % pour 3 enfants et plus Sur les droits obtenus avant 1999 : application des anciens règlements des caisses de retraite |
| Agirc | Sur la totalité des droits : 5% par enfant | Sur les droits obtenus à partir de 2012 :10 % pour 3 enfants et plus Sur les droits obtenus avant 2012 :· 8 % pour 3 enfants · 12 % pour 4 enfants · 16 % pour 5 enfants · 20% pour 6 enfants · 24 % pour 7 enfants et plus |
Si vous remplissez les conditions d’attribution de ces deux types de majorations, c’est la majoration la plus élevée qui vous sera attribuée. S’il s’agit de la majoration pour enfant à charge, la comparaison sera effectuée à chaque fois qu’un de vos enfants cessera d’être à charge. Lorsque le versement de la majoration pour enfant à charge cessera, vous pourrez obtenir la majoration pour enfants nés ou élevés.
Est considéré comme enfant né ou élevé :
- l’enfant dont la filiation avec vous est établie
- l’enfant que vous avez recueilli en qualité de tuteur
- l’enfant que vous avez recueilli et pris en charge au titre de son éducation pendant neuf ans avant son 16ème anniversaire, sans avoir la qualité de tuteur.
Est considéré comme enfant à charge :
- l’enfant âgé de moins de 18 ans
- l’enfant âgé de 18 à 25 ans, s’il est : étudiant, apprenti, demandeur d’emploi inscrit à Pôle emploi et non indemnisé
- l’enfant invalide, quel que soit son âge, à condition que l’état d’invalidité ait été constaté avant son 21ème
Cette condition doit être remplie au point de départ de la retraite complémentaire.
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