Décote Retraite AGIRC-ARRCO : Impact des Trimestres Manquants
Si vous êtes salarié du secteur privé, vous êtes obligatoirement soumis à cotisation à la fois auprès du Régime Général, qui est le régime de base, et auprès de la caisse complémentaire AGIRC-ARRCO. Depuis le 1er janvier 2019, la caisse de tous les salariés ARRCO, et la caisse des salariés cadres AGIRC, ont fusionné en une seule et même caisse AGIRC-ARRCO.
Qu'est-ce que la Décote de Retraite ?
On parle de décote de retraite dès lors que le taux de pension d’un assuré est minoré, diminué par l’application d’un coefficient de minoration.
La décote n’a pas seulement un impact sur le montant de votre retraite de base. En effet, si vous étiez salarié, partir à la retraite avec un taux minoré entraine également une réduction définitive du montant de votre retraite complémentaire Agirc-Arrco si vous dépendez du régime général.
Quand la Décote s'applique-t-elle ?
La décote s'applique :
- Lorsque l’assuré ne remplit pas les conditions d’âge et/ou de durée d’assurance au moment de son départ à la retraite. Dans ce cas, l’application de la minoration sera définitive.
- Si l’assuré est né à partir du 1er janvier 1957 et qu’il remplit toutes les conditions de durée d’assurance pour bénéficier de la retraite de base Agirc-Arrco à taux plein après le 1er janvier 2019. En effet, c’est depuis cette date qu’est entrée en vigueur la mise en place d’une décote de 10% pendant trois ans sur le montant de la pension de retraite Agirc-Arrco.
Un certain nombre d’assurés ne sont pas soumis à ce régime de décote temporaire.
Lire aussi: Impact de la décote Agirc-Arrco
Le Malus Agirc-Arrco et les Trimestres Manquants
Le malus Agirc-Arrco ne s’applique pas dans le cas où il manque des trimestres à l’assuré.
Calcul de la Décote
En fonction de la situation de l’assuré, le nombre de trimestres nécessaires retenu sera soit celui permettant de bénéficier d’une retraite à taux plein, soit celui qui ouvre les conditions d’âge à taux plein. Attention toutefois, le nombre de trimestres manquants ne peut pas être supérieur à 20.
Le nombre de trimestres manquants déterminé, la personne qui souhaite prendre sa retraite doit alors appliquer un coefficient de minoration. Celui-ci est fixé selon l’année de naissance du retraité et en fonction du nombre de trimestres qui lui manquent.
Ainsi, pour une personne née en 1954 et qui a 61 ans et 7 mois et qui totalise 154 trimestres d’assurance, le coefficient le plus favorable qui sera retenu par l’Agirc-Arrco pour son calcul est 0,89 (pour 11 trimestres manquants).
Exemple de Calcul de la Décote
Un salarié né en 1962 demande sa liquidation à 62 ans et 6 mois en septembre 2024, avec 159 trimestres validés. C’est la décote la plus faible qui est appliquée, soit 9 trimestres manquants. La décote par trimestre manquant est de 1,25 % sur le Salaire annuel moyen (Sam), soit 0,625 sur le taux. Ainsi 0,625 x 9 = 5,63.
Lire aussi: TUC : comment ça compte pour la retraite ?
Tableau : Taux de la retraite selon le nombre de trimestres manquants
| Nombre de trimestres manquants | Taux de la retraite |
|---|---|
| 1 | 49,375 % |
| 2 | 48,750 % |
| 3 | 48,125 % |
| 4 | 47,500 % |
| 5 | 46,875 % |
| 6 | 46,250 % |
| 7 | 45,625 % |
| 8 | 45,000 % |
| 9 | 44,375 % |
| 10 | 43,750 % |
| 11 | 43,125 % |
| 12 | 42,500 % |
| 13 | 41,875 % |
| 14 | 41,250 % |
| 15 | 40,625 % |
| 16 | 40,000 % |
| 17 | 39,375 % |
| 18 | 38,750 % |
| 19 | 38,125 % |
| 20 et plus | 37,500 % |
Exemple : Vous êtes né le 1er juillet 1963. Vous décidez de partir à la retraite à 63 ans le 1er juillet 2026 en ayant seulement 159 trimestres au lieu des 170 requis pour avoir droit à une retraite à taux plein.
Comment Éviter ou Atténuer la Décote ?
Plusieurs options s'offrent à vous pour éviter ou atténuer la décote :
- Continuer à travailler : Pour éviter le malus, il faut continuer à travailler pendant une année après la date à laquelle les conditions de retraite à taux plein ont été remplies. Autrement dit, le point de départ du délai de 12 mois nécessaire pour éviter la décote n’est pas l’âge légal de 62 ans mais plutôt l’âge du taux plein.
- Racheter des trimestres : Il est possible de racheter des trimestres de cotisation pour combler les éventuels manques.
Le Système de Bonus de l'Agirc-Arrco
Afin d’encourager à travailler plus longtemps, l’Agirc-Arrco a également mis en place un système de bonus. Si un assuré décale son départ en retraite d’au moins deux ans, il pourra ainsi bénéficier d’une majoration de sa pension de 10% pendant un an.
Majoration pour Enfants
Si vous avez au moins trois enfants nés ou élevés, vous obtiendrez une majoration pour enfants. De plus, vous bénéficierez d’une majoration pour enfant à charge de 5 % pour chacun de vos enfants de moins de 25 ans étant encore dans le cursus scolaire.
Modalités d’Attribution de la Majoration pour Enfants
Si vous remplissez les conditions d’attribution de ces deux types de majorations, c’est la majoration la plus élevée qui vous sera attribuée. S’il s’agit de la majoration pour enfant à charge, la comparaison sera effectuée à chaque fois qu’un de vos enfants cessera d’être à charge. Lorsque le versement de la majoration pour enfant à charge cessera, vous pourrez obtenir la majoration pour enfants nés ou élevés.
Lire aussi: Retraite : le cas de 114 trimestres
Les majorations pour enfants Agirc-Arrco sont calculées sur les droits du salarié sans tenir compte des éventuels coefficients de minoration définitive.
Les majorations pour enfants nés ou élevés sont plafonnées. Pour les retraites versées à compter du 1er novembre 2023, le plafonnement annuel est fixé à 2 330,12 €. Ce plafonnement ne s’applique pas si vous êtes né avant le 2 août 1951.
Cumul Emploi-Retraite
Une fois à la retraite, un retraité peut reprendre une activité professionnelle. Pour une reprise d’activité salariée, les retraités doivent prévenir leur caisse de retraite complémentaire au préalable.
Si vous partez avec une décote, vous ne pourrez pas bénéficier du cumul emploi-retraite sans plafond. Vos nouveaux revenus seront en effet plafonnés.
Dès que l’on remplit les conditions du cumul intégral après la reprise d’une activité, celle-ci est génératrice de droits à compter du mois où les conditions sont remplies. C’est le cas après une retraite anticipe carrière longue où il faut attendre l’âge légal pour avoir droit au cumul intégral.
Si des points sont attribués pour les cotisations versées en cas de cumul emploi retraite, c’est avec une limite. Seules les cotisations de la tranche 1 sont prises en compte (salaire sous le plafond). Aucun point ne sera attribué pour les périodes non cotisées (incapacité de travail, activité partielle, chômage indemnisé). Aucune majoration ne sera appliquée (enfants...).
tags: #décote #retraite #agirc #arrco #trimestres #manquants