Découvrez Comment Valider Vos Trimestres de Retraite MSA Même avec un Salaire Minimum !

La durée d'assurance permet de déterminer l’ouverture du droit à la retraite et entre dans le calcul de son montant. Elle comprend l'ensemble des périodes transformées en trimestres : cotisées, assimilées, validées par présomption et les majorations de durée d'assurance. Les trimestres de majoration de durée d’assurance ne sont pas affectés à des années civiles déterminées. L’année civile concerne la période du 1er janvier au 31 décembre.

Comment le salaire influence l'acquisition des trimestres

Le montant du salaire soumis à cotisations sert de base à l’attribution des trimestres, et non la durée du travail.

Jusque fin 2013, chaque tranche de salaire sous le plafond de la Sécurité Sociale, égale à 200 fois la valeur du Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l’année civile en cours, donne droit à un trimestre.
Le nombre annuel de trimestres ne peut être supérieur à quatre.

Exception la dernière année

En cas de départ en retraite en cours d’année civile, le décompte des cotisations versées s’arrête au dernier jour du trimestre civil précédant la date de départ de la pension. Cela signifie qu’un départ au 1er septembre ne peut donner droit qu’à deux trimestres.

Décalage de paie

Jusque fin 2017, les salaires sont reportés sur le relevé de carrière selon l’année de leur versement. Ainsi, le salaire et les cotisations de décembre versés en janvier sont affectés à l’année du versement. Depuis janvier 2018, ce décalage de paie n’a plus de conséquence pour le salarié car la paie de décembre versée en janvier est inscrite dans le compte individuel avec les salaires de l’année de travail, donc du mois de décembre.

Périodes à l’étranger

Elles sont retenues comme indiqué sur le formulaire de liaison transmis par le pays concerné.

Les indemnités de fonction des élus des collectivités territoriales ne sont ni un salaire, ni un traitement, ni une rémunération. Toutefois, ils sont affiliés à l’assurance retraite dès que leurs indemnités dépassent 50% du plafond sécu. Ils peuvent acheter jusque 12 trimestres pour les années d’élu local.

Assurance Vieillesse des Parents au Foyer (AVPF) et Assurance Vieillesse des Aidants (AVA)

L’assurance-vieillesse des parents au foyer (AVPF) et l’assurance-vieillesse des aidants (AVA) (créée au 1er septembre 2023), sont des affiliations gratuites et obligatoires au régime général de l’assurance vieillesse. Il faut vérifier attentivement le relevé de carrière, car des employeurs publics, des Caf ou MSA n’ont pas toujours appliqué la réglementation et versé les cotisations au régime général.

Périodes Assimilées

Les périodes assimilées sont les périodes d’interruption involontaire du travail salarié.

Congé de reclassement excédant le préavis de licenciement. Ce congé, bien que rémunéré par l’ancien employeur, n’est pas soumis aux cotisations sociales. Ce congé suit les règles d’attribution de validation de la formation : chaque tranche de 50 jours de formation valide un trimestre.
Maternité. Avant 2014, le trimestre qui comprend la date de l’accouchement est assimilé à un trimestre d’assurance. La CPAM devait signaler aux caisses de retraite chaque accouchement.
Stages de formation professionnelle. Toutes les périodes de stage de la formation professionnelle continue effectuées depuis janvier 2015 permettent la validation de périodes assimilées (il n’y a pas d’effet rétroactif).
Stages et TUC.
Chômage partiel pris en compte. Depuis mars 2020, les périodes de chômage partiel (nom officiel : activité partielle longue durée ou APLD) sont prises en compte pour la retraite. Depuis 2025 s’ajoute l’APLD Rebond.
Congé de reclassement et contrat de transition professionnelle.
Trimestres pour les sportifs de haut niveau.

Majoration de Durée d'Assurance pour les Mères de Famille

Les femmes, mères de famille, salariées affiliées au régime général et aux régimes alignés se voient attribuer une majoration de leur durée d’assurance retraite (MDA) allant jusqu’à deux ans par enfant. La loi de 2009 a instauré un dispositif applicable depuis avril 2010 aux couples, mariés, pacsés ou vivant maritalement et pas encore en retraite. La loi de 2023 garantit désormais un minimum de deux trimestres de majoration d’éducation au profit de la mère.

Majoration de trimestres pour maternité

Majoration de trimestres pour adoption

Les parents désignent d’un commun accord le bénéficiaire de la majoration ou, le cas échéant, définissent la répartition entre eux de cet avantage. Cette option est exprimée auprès de la caisse d’assurance-vieillesse compétente, dans le délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de l’adoption de l’enfant.

Lire aussi: Retraite: Seuil de 1985

Majoration de trimestres pour éducation

Il est institué, au bénéfice de l’un ou l’autre des deux parents assurés sociaux, une majoration de durée d’assurance de quatre trimestres attribuée pour chaque enfant mineur au titre de son éducation pendant les quatre années suivant sa naissance ou son adoption. Les parents désignent d’un commun accord le bénéficiaire de la majoration ou, le cas échéant, définissent la répartition entre eux de cet avantage. Cette option est exprimée auprès de la caisse d’assurance-vieillesse compétente, dans le délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de la naissance de l’enfant ou de son adoption.

En cas de désaccord exprimé dans le délai de six mois, la majoration est attribuée à celui des parents qui établit avoir assumé à titre principal l’éducation de l’enfant pendant la période la plus longue.

Dispositions communes à l’adoption et à l’éducation

Le défaut d’option dans les délais est réputé valoir décision conjointe implicite de désignation de la mère (adoptante). La décision, y compris implicite, des parents ou l’attribution de la majoration ne peut être modifiée, sauf en cas de décès de l’un des parents avant la majorité de l’enfant.

Le choix entre le père ou la mère pour l’application de la majoration de durée d’assurance au titre de l’éducation (enfants nés ou adoptés) doit être exprimé auprès de la caisse dans un délai de six mois à compter du quatrième anniversaire de la naissance de l’enfant ou de son adoption. Si régime spécial de retraite.

Congé Parental

En cas de majoration de durée d’assurance pour enfant (ci-dessus), le même enfant ne donne pas droit à la majoration d’assurance pour congé parental. La durée du congé parental est décomptée, de date à date, par périodes de trois mois. Le nombre de trimestres est arrondi au chiffre supérieur. Il faut produire une attestation de « congé parental » établie par son employeur.

Jusque 2013, si la durée du travail du salarié à temps partiel payé au Smic était inférieure à 200 heures par trimestre, l’assuré ne validait un trimestre de cotisations qu’à partir d’un salaire cumulé de 200 fois le Smic horaire. Autrement dit, un temps partiel permanent pouvait conduire à ne pas obtenir quatre trimestres dans l’année.

Allocation d'Éducation de l'Enfant Handicapé

Cette majoration est accordée aux salariés ayant cotisé à l’assurance-retraite. Un trimestre d’assurance est attribué à la date d’ouverture du droit à l’allocation d’éducation de l’enfant handicapé ou à la date de prise en charge effective de l’enfant.

Prise en Charge d'un Adulte Handicapé

Depuis février 2014, l’assuré assumant au foyer familial la prise en charge permanente d’un adulte lourdement handicapé de sa famille peut obtenir une majoration de trimestres pouvant aller jusqu’à 8. Le taux d’incapacité est égal ou supérieur à 80 %.

Ajournement de la Demande de Retraite

A partir de l’âge du taux plein sans décote (67 ans), l’ajournement de la demande de retraite donne droit à une majoration de durée d’assurance si on ne réunit pas, tous régimes confondus, la durée exigée pour obtenir une retraite entière. Ces trimestres de majoration de durée d’assurance pour âge ne sont pas affectés à des années civiles.

La majoration est égale à 2,5% de la durée totale d’assurance par trimestre d’ajournement après 67 ans.

Exemple : L’âge légal d’une personne née en septembre 1957 est de 62 ans, il lui faut 166 trimestres pour avoir le taux plein. A 67 ans (septembre 2024), elle a 155 trimestres. Cette personne décide de continuer à travailler jusqu’au 1er juillet 2025 , soit 3 trimestres de plus. Elle aura donc 155 + 11,62 = 166,62 trimestres arrondis au chiffre supérieur. Ce nombre ne peut dépasser les 166 trimestres du taux plein.

Pénibilité

Dix points de pénibilité permettent une majoration d’un trimestre. Les trimestres acquis à ce titre permettent bénéficier du taux plein, donc de réduire ou d’annuler la décote dans tous les régimes de retraite (la circulaire d’application n’est pas parue).

Validation sur Présomption

D’une part, les périodes de salariat pour lesquelles les cotisations ou les salaires n’ont pas été reportés au compte de l’assuré peuvent être validées sur présomption. D’autre part, les périodes de chômage avant 1980 pour lesquelles l’assuré ne peut pas produire de justificatifs peuvent également être validées sur présomption. La présomption peut être due grâce à des bulletins de salaires ou à l’indemnisation par l’assurance-maladie.

Exploitant Agricole

Le monde agricole s'est doté depuis le 19e siècle de ses propres institutions de sécurité sociale.

Au-delà de cette durée, le conjoint ou partenaire de l’exploitant qui souhaite continuer à cotiser à la MSA devra choisir entre le statut de salarié et celui de co-exploitant.

L'aide familial est un membre de la famille, âgé de plus de 16 ans, qui travaille sur l'exploitation. Il peut toucher la pension de base et complémentaire de la MSA. Mais ce statut ne peut pas non plus être conservé plus de 5 ans.

Les autres membres de la famille travaillant sur l'exploitation, mais ne bénéficiant pas du statut d'aidant, peuvent toucher une partie de la retraite de base.

Pension de réversion d'exploitant agricole

Comme dans tous les régimes de retraite, lorsque l'assuré décède, son conjoint survivant peut avoir droit à une pension de réversion. Celle du conjoint collaborateur d'un exploitant agricole fonctionne dans les mêmes conditions que celle des salariés du régime de base.

Une particularité existe cependant dans le régime des exploitants agricoles : c'est le système des « droits combinés ». En vertu de ce dispositif, si le conjoint survivant décide de reprendre l'exploitation, il peut récupérer les droits acquis par le défunt et les ajouter aux siens.

À noter : depuis la réforme de 2013, les droits combinés s'appliquent également au régime complémentaire.

Les conditions de cotisation et d'âge de départ à la retraite

Les cotisations retraite des exploitants agricoles

Les agriculteurs versent plusieurs cotisations obligatoires pour la retraite de base. Une cotisation est également due pour chaque personne de la famille qui travaille sur l'exploitation sans être salariée.

À noter : pour valider 1 trimestre, il faut avoir perçu dans l'année un revenu soumis à cotisations au moins égal à 150 fois le Smic horaire. Elle ne peut être inférieure à 807,35 € en 2024 (soit une cotisation de 11,55 % sur 600 fois le Smic horaire au 1er janvier). Cette cotisation est convertie en points qui serviront à calculer la part proportionnelle de la retraite.

Attention, la conversion ne se fait pas, comme dans les autres régimes en points, en fonction du montant de la cotisation, mais en fonction du revenu professionnel annuel :

de 0 à 6 990 € (600 Smic horaire), l'exploitant agricole acquiert 23 points ;
de 6 990 € à 9 320 € (800 Smic horaire), il acquiert entre 23 et 30 points ;
de 9 320 € à 17 592,72 € (2 fois le minimum contributif annuel majoré), il acquiert 30 points ;
de 17 592,72 € à 46 368 € (Plafond de la Sécurité sociale), il acquiert entre 30 et 104 points.

Une cotisation de 2,42 % prélevée sur l'intégralité du revenu, avec un plancher de 807,35 € (2,42 % de 600 fois le Smic horaire). Cette cotisation ne se traduit par aucun droit supplémentaire.

Une cotisation de 393,16 € (en 2024 ) pour le conjoint/concubin collaborateur et pour chaque aide familial. Cette cotisation correspond à 11,55 % de 400 fois le Smic horaire, et donne droit à 16 points.

La cotisation de solidarité : Si vous ne remplissez pas les conditions pour être exploitant agricole, mais que vous exploitez au moins ¼ de la SMA ou que votre exploitation demande plus de 150 heures de travail par an, vous devrez acquitter une cotisation dite « de solidarité ». Celle-ci s'élève à 16 % de vos revenus, mais elle ne vous ouvre aucun droit, ni à la retraite, ni à l'assurance maladie (il peut s'y ajouter une cotisation pour les accidents du travail qui, elle, ouvre des droits)

Les conditions d'âge et de durée de cotisation

Les conditions d'âge et de durée de cotisation pour percevoir sa retraite, à taux plein ou à taux réduit, sont les mêmes que dans le régime général.

Les exploitants agricoles bénéficient également de certaines des dispositions qui régissent les pensions du régime de base, notamment les majorations de durée d'assurance (enfants, service militaire, prise en compte du handicap et de l'invalidité).

Le rachat de trimestres

À noter : les exploitants agricoles à titre principal n'ont pas accès au rachat de trimestres pour années incomplètes. Ils n'en ont pas besoin, puisqu'ils valident automatiquement 4 trimestres par an. Mais ils peuvent racheter des trimestres correspondant à des périodes d'études dans les mêmes conditions que dans le régime général.

Si dans votre jeunesse vous avez été aide familial d'une exploitation affiliée à la MSA sans être scolarisé, vous pouvez racheter les trimestres accomplis entre 16 ans (ou 14 avant 1959) et 18 ans (ou 21 avant 1976).

Avant 1999, les conjoints participant à l'exploitation ne pouvaient pas cotiser pour la retraite « proportionnelle » ; ils ne bénéficiaient que de la retraite « forfaitaire ». Pour chaque année cotisée à partir de 2000, les assurés peuvent racheter une année travaillée avant 1999 et acquérir 15 points.

Dans tous les cas, le coût du rachat dépend de l'âge et du revenu professionnel, et doit respecter une limite de 12 trimestres.

Le montant des pensions de retraite des exploitants agricoles

Le calcul des pensions de retraite agricoles

Les exploitants agricoles peuvent percevoir 2 pensions de retraite de base de la MSA : une pension forfaitaire et une pension proportionnelle.

La pension forfaitaire, pour les assurés dont l'exploitation agricole a été l'activité principale, s'élève à 311,56 € par mois en 2024 . Si l'assuré a cotisé, sous ce statut, moins que la durée d'assurance requise, la pension est calculée au prorata du nombre de trimestres effectivement cotisés.

Les conjoints ou concubins collaborateurs, les aides familiaux, les autres membres de la famille qui ont travaillé sur l'exploitation perçoivent également cette pension forfaitaire, pour la durée pendant laquelle l'exploitant a cotisé pour eux.

Si l'assuré prend sa retraite en totalisant, dans les différents régimes auxquels il a été affilié, moins que la durée d'assurance requise, sa retraite forfaitaire est en plus affectée d'une décote.

La pension proportionnelle, pour tous les assurés, s'obtient en multipliant le nombre de points acquis, par la valeur du point (4,264 € en 2024 ), puis par un coefficient égal à 37,5 / durée d'assurance minimale en années (qui varie selon la génération de l'assuré).

Exemple pour 2023 : Florian, un agriculteur né en juin 1957, a pris sa retraite le 1er juillet 2020. Il a accumulé 2 100 points. La durée d'assurance requise qui s'applique à sa génération est de 166 trimestres, soit 41,5 ans. Sa pension proportionnelle mensuelle s'élèvera à 2 100 x (4,068 / 12) x (37,5 / 41,5) = 643,28 €.

Comme pour la retraite forfaitaire, si l'assuré prend sa retraite en totalisant, dans les différents régimes auxquels il a été affilié, moins que la durée d'assurance requise, sa retraite proportionnelle est en plus affectée d'une décote (de 1,25 % à 2,5 % suivant l'année de naissance par trimestre manquant pour atteindre la durée d'assurance requise ou l'âge de la retraite à taux plein).

Le conjoint ou concubin collaborateur et l'aide familial bénéficient également de cette pension, sur la base des points qu'ils ont accumulés.

Attention : la pension de base totale (forfaitaire + proportionnelle) ne peut pas dépasser la pension maximale du régime de base de la Sécurité sociale, soit 1 833 par mois en 2024 (correspondant à 50 % du Plafond de la Sécurité sociale). Ce maximum est réduit en proportion si l'assuré a cotisé au régime des exploitants agricoles moins que la durée d'assurance maximum. Par exemple, pour un assuré né en 1957, la durée d'assurance maximum est de 41,5 ans. S'il compte 20 annuités au régime des exploitants agricoles, son maximum de pension s'élève en 2022 à 1 714 x (20/41,5) = 826,02 €.

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Validation des Trimestres de Retraite MSA et Salaire Minimum