Stage AFPA et trimestres retraite : Comment ça marche ?

Les stages de formation professionnelle suscitent de nombreuses interrogations lorsqu'il s'agit de préparer sa retraite. En effet, c'est la rémunération soumise à cotisation qui était prise en compte pour déterminer le nombre de trimestres à vous attribuer.

Toutefois, à la suite de la réforme des retraites de 2023, certains stages réalisés avant 2015, jusqu’alors non pris en compte, permettent désormais d’acquérir des trimestres.

Prise en compte des stages de formation professionnelle pour la retraite

La loi du 20 janvier 2014 permet la prise en compte des périodes de stage pour l’ouverture du droit à pension de retraite. Un décret publié au Journal Officiel (JO) du 8 octobre 2015 entérine désormais cette possibilité.

D’après le décret n° 2015-1240, publié au JO du 8 octobre 2015, les formations professionnelles sont désormais prises en compte dans le calcul de la durée de cotisation pour leur retraite. L’article D 634-2 du code de la sécurité sociale est modifié en conséquence.

Article L351-3 Modifié par LOI n°2014-40 du 20 janvier 2014

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Sont prises en considération en vue de l'ouverture du droit à pension, dans des conditions fixées par décret en Conseil d'Etat :

(…) 8° Les périodes de stage mentionnées à l'article L. 6342-3 du code du travail.(…)

Article L6342-3

Les cotisations de sécurité sociale d'un stagiaire qui est rémunéré par l'Etat ou par la région pendant la durée du stage ou qui ne bénéficie d'aucune rémunération sont intégralement prises en charge au même titre que le financement de l'action de formation, selon le cas, par l'Etat ou la région.

Ces cotisations sont calculées sur la base de taux forfaitaires fixés par voie réglementaire et révisés annuellement compte tenu de l'évolution du plafond retenu pour le calcul des cotisations du régime général de sécurité sociale.

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Qui est concerné ?

Les personnes effectuant un stage dans le cadre de la formation professionnelle sont concernées, notamment :

• Les demandeurs d’emploi (en particulier ceux en fin de droits)
• Les travailleurs handicapés
• Les apprentis

Quels stages sont concernés ?

Seuls les stages de formation professionnelle continue donnant lieu à cotisations sont pris en compte. Ces stages peuvent être rémunérés par l'État, la région ou non rémunérés, mais doivent faire l'objet d'une prise en charge de cotisations par l'État. De plus, seules les périodes de stage postérieures au 31 décembre 2014 sont concernées par cette réforme.

Entrée en vigueur

Toutes ces dispositions sont entrées en vigueur de façon rétroactive, soit à compter du 1er janvier 2015.

Équivalence trimestrielle

Chaque totalisation de 50 jours de stage rémunéré par l'État, la région ou non rémunéré dans l'année civile ouvre droit à un trimestre d'assurance. Cette indication se retrouve au sein de l’article D 634-2 4°.

Comment valider vos trimestres de stage ?

Vous pouvez valider des trimestres de stage de deux manières :

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• Directement en payant automatiquement des cotisations, si votre gratification est suffisamment élevée.
• Indirectement, en versant après le stage une cotisation à la CNAV (Caisse nationale d'assurance vieillesse).

Trimestres acquis contre cotisations pendant le stage

La convention de stage n'est pas un contrat de travail, mais le stage donne bien lieu à une « gratification », obligatoire dès lors que le stage dure au moins 2 mois (ou 3 mois dans l'enseignement agricole). Cette gratification ne peut pas être inférieure à 15 % du plafond horaire de la Sécurité sociale.

Si vous percevez une gratification égale à ce minimum, vous n'accumulez aucun droit pour la retraite. En revanche, si votre gratification est supérieure à ce minimum, vous et l'entreprise versez des cotisations sociales sur la partie qui le dépasse. La part de votre gratification qui dépasse le minimum peut donc vous permettre de valider des trimestres, à condition de représenter, sur toute l'année, 150 fois le Smic horaire pour 1 trimestre (soit 1 747,50 € en 2024).

Valider vos trimestres après le stage

Depuis la réforme des retraites de 2014, il existe un moyen de valider des trimestres de stage après l'avoir effectué : la cotisation volontaire. En 2023, vous devez verser 464 € pour valider 1 trimestre d’assurance retraite sur votre période de stage d’études en entreprise. Vous pouvez payer vos trimestres en plusieurs fois.

Pour valider a posteriori vos trimestres de stage, il faut remplir toutes les conditions suivantes :

• Votre stage était conventionné et rémunéré, dans le cadre de l’enseignement supérieur.
• Votre stage a duré au moins 2 mois (en continu ou non), dans le même organisme.
• Votre stage a débuté après le 14 mars 2015.

Vous pouvez valider 2 trimestres au maximum à travers cette cotisation volontaire. Ces trimestres doivent être déduits du maximum de 4 trimestres d'études que vous pouvez racheter à prix réduit avant la fin de l’année de votre 30ᵉ anniversaire.

Les périodes d'apprentissage et la retraite

Les périodes d’apprentissage donnent aussi lieu à des cotisations (volontaires ou automatiques) pour la retraite. Les conditions changent selon la période à laquelle vous avez réalisé votre apprentissage. À la différence de la convention de stage, le contrat d’apprentissage donne droit à des points pour la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Droits depuis le 1ᵉʳ janvier 2014

Chaque trimestre d’apprentissage après le 1ᵉʳ janvier 2014 compte comme 1 trimestre pour la retraite. En cas de rémunération insuffisante, l'État paye pour vous les cotisations manquantes. Vous n'avez aucune démarche à effectuer pour obtenir ces trimestres. Ces trimestres comptent comme des trimestres cotisés (ils sont pris en compte dans les dispositifs de la retraite anticipée et du minimum contributif).

Droits entre le 1er janvier 1972 et le 31 décembre 2013

Vous pouvez obtenir des trimestres de 2 façons complémentaires : par votre rémunération ou par rachat.

Validation de trimestre de retraite par rémunération

En tant qu'apprenti, vous avez perçu une rémunération, et donc acquis des droits à la retraite, à raison de 1 trimestre par tranche de 200 fois le Smic horaire perçue dans l'année. Si vous avez effectué vos années d'apprentissage pendant cette période, vous avez donc validé entre 7 et 11 trimestres sur 3 ans. Il vous manque en conséquence 1 à 5 trimestres.

Validation de trimestre de retraite par rachat

Depuis la réforme de 2014, il vous est possible de racheter des trimestres d'apprentissage manquants pour un tarif forfaitaire unique et avantageux. En 2024, ce montant s'élève à 1 553,62 € par trimestre. Depuis la réforme des retraites de 2023, ils sont considérés comme cotisés (et donc pris en compte pour des dispositifs comme le départ anticipé pour carrière longue).

Apprentissage réalisé avant le 1er janvier 1972

Vos droits à la retraite sont proportionnels à la rémunération que vous avez perçue. Pour cette période, le montant de salaire requis pour valider 1 trimestre était équivalent au montant trimestriel de l'Allocation des vieux travailleurs salariés (AVTS, le « minimum vieillesse » de l'époque) pour l'année concernée.

Informations importantes

• L'Afpa établit des documents qui attestent de votre présence et les communique à votre employeur ou aux organismes qui ont financé votre formation ou votre rémunération.
• L’Afpa ne conserve que les bulletins des stagiaires rémunérés par ses soins pour le compte de l’Etat.
• Pendant votre formation, des cotisations ont été versées pour votre protection sociale et votre retraite. Elles ne sont pas proportionnelles à votre rémunération mais calculées sur une base forfaitaire. Ce caractère forfaitaire a un impact sur le nombre de trimestres validés, indépendamment de la durée en mois et en trimestres de votre formation.

Tableau récapitulatif : Validation des trimestres de stage et d'apprentissage

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