Validation des trimestres de retraite pour la formation professionnelle et les stages

La réforme des retraites a pour principal effet le report de l’âge légal et l’augmentation du nombre de trimestres requis afin de bénéficier des pensions de retraite à taux plein. L’Assurance retraite a notamment détaillé, le 11 avril 2024, les modalités de prise en compte des périodes de stage de formation professionnelle continue.

Comment sont prises en compte les périodes de stage et d’apprentissage pour l’acquisition de droits à retraite ?

Les stages de formation professionnelle sont l’objet de nombreuses interrogations quand on se penche sur sa retraite. En effet, c’est la rémunération soumise à cotisation qui était prise en compte pour déterminer le nombre de trimestres à vous attribuer. Toutefois, à la suite de la réforme des retraites de 2023, certains stages réalisés avant 2015, jusqu’alors non pris en compte, permettent désormais d’acquérir des trimestres. Les périodes de stage de formation professionnelle permettent en principe d’obtenir des points Agirc-Arrco à condition de transmettre les justificatifs nécessaires. comme pour les périodes de chômage, conservez bien vos attestations France Travail.

Les Conditions pour valider vos trimestres de stage

Les périodes de stage peuvent vous donner droit, à certaines conditions, à des trimestres de retraite. Ceux-ci compteront pour le calcul de votre retraite de base, et pourront aussi améliorer votre retraite complémentaire en allongeant votre durée d'assurance validée. En revanche, les périodes de stage ne donnent jamais droit à des points de retraite complémentaire.

Vous pouvez valider des trimestres de stage de 2 façons :

• directement en payant automatiquement des cotisations, si votre gratification est suffisamment élevée ;
• indirectement, en versant après le stage une cotisation à la CNAV.

Les trimestres acquis contre cotisations pendant le stage

La convention de stage n'est pas à proprement parler un contrat de travail : le stagiaire n'a pas de lien de subordination avec l'entreprise. Mais le stage donne bien lieu à une « gratification », obligatoire dès lors que le stage dure au moins 2 mois (ou 3 mois dans l'enseignement agricole). Si vous percevez une gratification égale à ce minimum, vous n'accumulez aucun droit pour la retraite. En effet, aucune cotisation sociale (vieillesse ou autre) n'est prélevée sur cette somme.

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En revanche, si votre gratification est supérieure à ce minimum, vous et l'entreprise versez des cotisations sociales sur la partie qui le dépasse. La part de votre gratification qui dépasse le minimum peut donc vous permettre de valider des trimestres, à condition de représenter, sur toute l'année, 150 fois le Smic horaire pour 1 trimestre (soit 1 747,50 € en 2024).

Les trimestres acquis de cette manière sont des trimestres à part entière, qui réduisent votre décote et accroissent votre coefficient de proratisation. Vous n'avez aucune démarche à effectuer pour obtenir leur validation.

Valider vos trimestres après le stage

Il existe également, depuis la réforme des retraites de 2014, un moyen de valider des trimestres de stage après l'avoir effectué : la cotisation volontaire. Le principe est le même que pour le « rachat de trimestre retraite ».

Pour valider a posteriori vos trimestres de stage, il faut remplir toutes les conditions suivantes :

• votre stage était conventionné et rémunéré, dans le cadre de l’enseignement supérieur ;
• votre stage a duré au moins 2 mois (en continu ou non), dans le même organisme ;
• votre stage a débuté après le 14 mars 2015.

Vous pouvez valider 2 trimestres au maximum à travers cette cotisation volontaire. Ces trimestres doivent être déduits du maximum de 4 trimestres d'études que vous pouvez racheter à prix réduit avant la fin de l’année de votre 30ᵉ anniversaire. Ainsi, si vous validez 1 trimestre de stage, vous ne pourrez plus racheter que 3 trimestres d'études à prix réduit.

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Les conditions pour valider vos trimestres d'apprentissage

Les périodes d’apprentissage donnent aussi lieu à des cotisations (volontaires ou automatiques) pour la retraite. Les conditions changent selon la période à laquelle vous avez réalisé votre apprentissage. À la différence de la convention de stage, le contrat d’apprentissage donne droit à des points pour la retraite complémentaire Agirc-Arrco.

Retraite et apprentissage : droits depuis le 1ᵉʳ janvier 2014

Chaque trimestre d’apprentissage après le 1ᵉʳ janvier 2014 compte comme 1 trimestre pour la retraite. En cas de rémunération insuffisante, l'État paye pour vous les cotisations manquantes. Vous n'avez aucune démarche à effectuer pour obtenir ces trimestres. Ces trimestres comptent comme des trimestres cotisés.

Retraite et apprentissage : droits entre le 1er janvier 1972 et le 31 décembre 2013

Vous pouvez obtenir des trimestres de 2 façons complémentaires : par votre rémunération ou par rachat.

Validation de trimestre de retraite par rémunération

En tant qu'apprenti, vous avez perçu une rémunération, et donc acquis des droits à la retraite, à raison de 1 trimestre par tranche de 200 fois le Smic horaire perçue dans l'année. Si vous avez effectué vos années d'apprentissage pendant cette période, vous avez donc validé entre 7 et 11 trimestres sur 3 ans. Il vous manque en conséquence 1 à 5 trimestres.

Validation de trimestre de retraite par rachat

Depuis la réforme de 2014, il vous est possible de racheter des trimestres d'apprentissage manquants pour un tarif forfaitaire unique et avantageux. Ces trimestres comptent à la fois pour réduire la décote et pour accroître votre coefficient de proratisation. Depuis la réforme des retraites de 2023, ils sont considérés comme cotisés.

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Pour un apprentissage réalisé avant le 1er janvier 1972

Vos droits à la retraite sont proportionnels à la rémunération que vous avez perçue. Pour cette période, le montant de salaire requis pour valider 1 trimestre était équivalent au montant trimestriel de l'Allocation des vieux travailleurs salariés (AVTS, le « minimum vieillesse » de l'époque) pour l'année concernée.

Il n'existe pas de possibilité de rachat spécifique à l'apprentissage pour cette période.

Ce qu'il faut retenir sur les droits à la retraite avec les stages et l'apprentissage

• Seule la part de gratification du stage au-delà du minimum légal (4,35 € par heure) permet de valider des trimestres retraite dans les conditions habituelles (150 Smic horaire - 1 747,50 € en 2024 - pour 1 trimestre, dans la limite de 4 par an).
• Depuis 2014, vous pouvez racheter des trimestres de stage selon des modalités particulières. Depuis la réforme des retraites de 2023, vous pouvez racheter vos trimestres de stage jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 30 ans. Auparavant, vous deviez les racheter dans les 10 années qui suivaient la fin de vos études.
• La validation des trimestres d'apprentissage dépend de leur date de réalisation : depuis 2014, 1 trimestre d'apprentissage = 1 trimestre retraite.

Réforme des retraites de 2023 et stages de formation professionnelle continue

La loi n° 2014-40 du 20 janvier 2014 garantissant l'avenir et la justice du système de retraite a introduit une avancée importante en permettant la prise en compte des périodes de formation professionnelle continue de plus de 50 jours comme des périodes assimilées, ouvrant droit à la validation de trimestres pour la retraite. Cependant, cette disposition n'est pas rétroactive, ce qui a créé une inégalité de traitement entre les générations ayant suivi ces formations avant et après 2015.

Depuis le 1er janvier 2015, les périodes de stage de la formation professionnelle sont prises en compte pour le calcul de la retraite. Ainsi, chaque période de 50 jours de stage rémunéré par l'Etat, la région ou non rémunéré, ouvre droit à un trimestre dans la limite de quatre trimestres par année civile. Le dispositif concerne, entre autres, les demandeurs d'emploi qui ne sont pas ou plus indemnisés par France Travail et qui suivent une formation.

En outre, la loi de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 ainsi que le décret n° 2023-799 du 21 août 2023 ont permis une validation de périodes assimilées pour des stages de formation professionnelle continue antérieurs à 2015, mettant ainsi en oeuvre les recommandations de la mission parlementaire "flash" sur les droits à la retraite des bénéficiaires de Travaux d'utilité collective (TUC) et dispositifs similaires.

Sont ainsi concernés par ce dispositif près de 1,7 million d'assurés ayant bénéficié d'un TUC entre 1984 et 1990 et près de 1,15 million de personnes au titre des quatre autres dispositifs visés :

• les stages pratiques en entreprise, en vigueur de 1977 à 1988 et de 1979 à 1981 ;
• les stages « jeunes volontaires », en vigueur de 1982 à 1987 ;
• les stages d'initiation à la vie professionnelle en vigueur de 1985 à 1992 ;
• les programmes d'insertion locale, en vigueur de 1987 à 1990.

Cette mesure représente un effort significatif pour les finances publiques. Le coût de la validation des périodes de stages pour les seuls TUC a en effet été estimé à 340 millions d'euros cumulés d'ici 2070, auxquels s'ajoutent 60 millions d'euros pour les quatre dispositifs susmentionnés, soit un effort global de 400 millions d'euros d'ici 2080.

Autres dispositifs impactant la validation des trimestres

Plusieurs autres situations peuvent influencer la validation des trimestres de retraite, notamment :

• Service national : Votre période de service national peut être prise en compte pour votre retraite.
• Arrêt de travail : Vous êtes salarié et vous avez interrompu votre activité, temporairement ou définitivement, du fait d’une maternité, d’une adoption, d’un accident ou d’une maladie ?
• Travail à l'étranger : Vos périodes travaillées en Algérie donneront lieu à l’attribution d’une retraite par la caisse de retraite algérienne selon les règles qui lui sont propres.
• Cumul emploi-retraite : Le cumul emploi-retraite libéralisé (taux plein) permet désormais la perception d’une deuxième pension.

Comment vérifier vos trimestres et votre relevé de carrière

Lorsque vous exercez une activité professionnelle, vous cotisez pour votre future retraite. Véritable récapitulatif de votre carrière professionnelle, le relevé de carrière vous donne une vision globale des droits que vous avez acquis pour votre future retraite. Il vous permet également de vérifier que l’ensemble de votre carrière a bien été pris en compte. Vous devez le vérifier avant d’entamer les démarches pour prendre votre retraite. Vos trimestres sont reportés chaque année sur votre relevé de carrière, au plus tard le 31 mars de l’année suivant votre activité.

Certaines périodes non travaillées, bien qu’elles n’aient pas donné lieu à des cotisations vieillesse, peuvent être considérées comme des périodes d’assurance. Il s’agit des périodes de maladie, accident du travail, maladie professionnelle, maternité, service national, chômage, invalidité, etc.

Tableau récapitulatif des conditions de validation des trimestres

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