Calcul de la Retraite avec 180 Trimestres : Surcote et Décote

Le calcul de la retraite en France est un processus complexe qui dépend de plusieurs facteurs, notamment le nombre de trimestres cotisés, l'âge de départ à la retraite et le salaire annuel moyen. Cet article détaille comment ces éléments interagissent pour déterminer le montant de votre pension, en mettant un accent particulier sur la surcote et la décote.

Les Fondamentaux du Calcul de la Retraite

La pension de base est calculée en appliquant un pourcentage, appelé « taux », au salaire annuel moyen (SAM). Le taux normal est de 50 %, mais ce taux peut être réduit par une décote si certaines conditions ne sont pas remplies. L’âge légal permet d’obtenir une retraite (vers 64 ans). Le taux plein (50 % sur le salaire annuel moyen) est acquis si l’assuré a le nombre de trimestres requis. « L’âge du taux plein » (67 ans) permet d’obtenir une retraite sans décote sur le taux de 50%, quel que soit le nombre de trimestres obtenu.

Le taux plein de 50 % est accordé sans condition à partir de 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres validés.

L'Âge et le Taux Plein

• À l’âge légal.
• Avant l’âge légal.
• À 62 ans: Par dérogation, le taux plein s’applique à partir de 62 ans aux assurés reconnus inaptes au travail.
• À 65 ans.

Les règles applicables pour le calcul de la retraite sont celles en vigueur au moment où l’assuré atteint l’âge où il peut partir en retraite.

La Décote : Réduction du Taux de Retraite

Si vous demandez la liquidation de votre pension avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres nécessaires tous régimes confondus, le taux de votre retraite sera minoré. Le coefficient de minoration du taux plein est de 1,25 % par trimestre manquant (soit 5% par an). Cela correspond à une décote sur le taux de 0,625 par trimestre manquant.

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Exemple : Un salarié né en 1962 demande sa liquidation à 62 ans et 6 mois en septembre 2024, avec 159 trimestres validés. C’est la décote la plus faible qui est appliquée, soit 9 trimestres manquants. La décote par trimestre manquant est de 1,25 % sur le Salaire annuel moyen (Sam), soit 0,625 sur le taux. Ainsi 0,625 x 9 = 5,63.

L’assuré doit donner son accord pour l’attribution de la pension de vieillesse à taux minoré. Il faut avoir conscience qu’une décote sur la pension s’applique pour le reste de sa vie, soit plus de 25 ans en moyenne.

La Surcote : Majoration de la Retraite

L’assuré ayant dépassé l’âge légal et ayant obtenu la durée d’assurance exigée pour le taux plein peut bénéficier d’une surcote, soit une majoration de sa retraite (et non du taux). Cette majoration est de 1,25 % par trimestre civil depuis 2009 (soit 5 % par an). Le montant de la surcote s’ajoute au montant de la pension porté au minimum contributif.

Elle est prise en compte pour la majoration de pension pour enfants de 10 %. Attention, on retient un nombre de trimestres égal au nombre de trimestres civils entiers suivant celui au cours duquel est survenu l’anniversaire de l’âge légal. Toutefois, si le nombre de trimestres requis est atteint après l’âge légal, le décompte des trimestres de surcote commence dès le premier jour du mois suivant. La surcote est appliquée au montant annuel brut de la pension de vieillesse.

Vous avez suffisamment travaillé pour pouvoir partir à la retraite et bénéficier d’une pension à taux plein mais vous souhaitez augmenter son montant ? La surcote est un mécanisme qui vous permet d'accroître le montant de votre retraite de base en travaillant plus longtemps. Ainsi, chaque trimestre validé supplémentaire vous permettra de bénéficier d’une majoration du montant de votre retraite.

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Le Principe de la Surcote

Vous remplissez toutes les conditions pour percevoir votre retraite à taux plein, c'est-à-dire que vous avez atteint l'âge minimal de départ en retraite et cotisé suffisamment de trimestres, tous régimes confondus. Malgré cela, vous décidez de continuer à travailler et par conséquent vous continuez à cotiser. Votre pension de retraite bénéficiera alors d'une surcote. Cela signifie qu'elle sera augmentée d'un certain pourcentage par trimestre travaillé au-delà de la durée requise de cotisation.

Les Atouts de la Surcote

Contrairement à la décote qui est limitée à 20 trimestres (soit - 25 %), la surcote n'est pas plafonnée. Vous pouvez ainsi travailler autant de trimestres supplémentaires que vous le souhaitez. La surcote est viagère, c'est-à-dire qu'elle est versée jusqu'au décès. L'effort consenti est alors d'autant plus intéressant financièrement. La surcote est cumulable avec la majoration de 10 % dont bénéficient les parents de 3 enfants.

Taux de Surcote

Pour le régime général des salariés du privé (Cnav), comme pour la Sécurité sociale des indépendants (SSI, ex-RSI) et les régimes des agriculteurs (MSA, salariés et exploitants), la surcote est de 1,25 % par trimestre travaillé au-delà de la durée requise de cotisation et de âge minimal de la retraite. Exemple : Isabelle a travaillé 5 trimestres de plus que sa durée d'assurance requise et a dépassé l'âge minimal de la retraite. Sa pension de base sera augmentée de 5 x 1,25 % = 6,25 %. Si sa pension s'élève à 10 000 € par an, elle passera donc à 10 625 €.

Taux appliqués entre 1er janvier 2004 et le 31 décembre 2008

Les trimestres supplémentaires travaillés entre le 1er janvier 2004 et le 31 décembre 2008 donnent droit à des pourcentages de surcote différents :

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• 0,75 % pour les 4 premiers
• 1 % pour les suivants
• 1,25 % pour les trimestres travaillés au-delà de 65 ans.

Pour le régime des fonctionnaires : les règles sont quasiment les mêmes, à une nuance près : le pourcentage de la surcote pour leur retraite de base est de 1,25 % pour les trimestres validés depuis le 1er janvier 2009, de 0,75 % pour les trimestres validés avant. Pour leur retraite complémentaire, le pourcentage de surcote progresse avec l'âge de départ.

Pour les professions libérales : la surcote est de 0,75 % et l'ensemble des trimestres compte, y compris les trimestres assimilés. Les régimes complémentaires des différentes sections appliquent quant à eux des règles propres.

Tableau - Nombre de trimestres d'assurance exigé pour avoir droit à une retraite à taux plein

Ainsi par exemple, si vous êtes né en 1964, si vous continuez de travailler au-delà de 63 ans et au-delà de 171 trimestres, votre retraite sera majorée de 1,25 % par trimestre travaillé au-delà du 171e.

Si vous travaillez par exemple 4 trimestres supplémentaires, votre pension de retraite sera majorée de 5 %.

Les Différents Types de Trimestres

Il est essentiel de comprendre la distinction entre les trimestres cotisés, assimilés et validés pour bien appréhender le calcul de votre retraite.

• Les trimestres cotisés: Il s’agit de ceux que vous avez acquis grâce aux cotisations qui ont été prélevées sur votre salaire. Le nombre maximum de trimestres que vous pouvez obtenir est de quatre par an. La validation de ces trimestres cotisés est fonction des sommes sur lesquelles vous avez cotisé et non sur la durée du travail. Ainsi pour valider un trimestre cotisé il faut avoir perçu dans l'année l'équivalent d'un revenu égal à 150 fois le montant du smic horaire brut.
• Les trimestres assimilés: Ce sont des trimestres qui vous sont attribués durant des périodes d’interruption involontaire de votre travail (invalidité, arrêt maladie, congé maternité ou d'adoption, chômage indemnisé). Les trimestres assimilés ou le cumul de trimestres cotisés et assimilés ne peuvent pas dépasser quatre par an et comptent pour la durée d’assurance.
• Les trimestres validés: Les trimestres validés sont calculés en additionnant les trimestres cotisés et les trimestres assimilés et constituent votre durée d’assurance. Ainsi, si vous êtes né à partir du 1er janvier 1965, vous devez avoir 172 trimestres validés, soit l’équivalent de 43 ans de carrière, pour avoir une retraite à taux plein.

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