Quelle retraite avec 148 trimestres calculés ?

Le système de retraite français repose sur la solidarité entre les générations, où les actifs contribuent au financement des pensions des retraités actuels. Il est divisé en deux régimes : la retraite de base et la retraite complémentaire. Comprendre comment le nombre de trimestres cotisés impacte le calcul de votre retraite est essentiel, surtout avec 148 trimestres.

Calcul de la retraite de base

La pension de base résulte d'un pourcentage appelé « taux ». On applique ce taux au salaire annuel moyen (SAM). Le taux normal est de 50 %, mais il peut être réduit par une décote si certaines conditions ne sont pas remplies.

Le Salaire annuel moyen (SAM) représente la moyenne des 25 meilleures années de salaire, revalorisées pour tenir compte de l'évolution des prix. Seule la partie de votre salaire inférieure ou égale au Plafond de la Sécurité sociale est prise en compte.

L'âge et le taux plein

• « L’âge légal » permet d’obtenir une retraite (vers 64 ans, voir tableau).
• Le taux plein (50 % sur le salaire annuel moyen) est acquis si l’assuré a le nombre de trimestres requis.
• « L’âge du taux plein » (67 ans) permet d’obtenir une retraite sans décote sur le taux de 50%, quel que soit le nombre de trimestres obtenu.

Conditions d'attribution du taux plein

1. Le taux plein de 50 % est accordé sans condition à partir de 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres validés.
2. Par dérogation, le taux plein s’applique à partir de 62 ans aux assurés reconnus inaptes au travail.

La décote : minoration du taux

Si vous demandez la liquidation de votre pension avant 67 ans, sans avoir le nombre de trimestres nécessaires tous régimes confondus, le taux est minoré.Le coefficient de minoration du taux plein est de 1,25 % par trimestre manquant (soit 5% par an). Cela correspond à une décote sur le taux de 0,625 par trimestre manquant.

Exemple : Un salarié né en 1962 demande sa liquidation à 62 ans et 6 mois en septembre 2024, avec 159 trimestres validés. C’est la décote la plus faible qui est appliquée, soit 9 trimestres manquants. La décote par trimestre manquant est de 1,25 % sur le Salaire annuel moyen (Sam), soit 0,625 sur le taux. Ainsi 0,625 x 9 = 5,63.

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Important : L’assuré doit donner son accord pour l’attribution de la pension de vieillesse à taux minoré. Il faut avoir conscience qu’une décote sur la pension s’applique pour le reste de sa vie, soit plus de 25 ans en moyenne.

La surcote : majoration de la retraite

L’assuré ayant dépassé l’âge légal et ayant obtenu la durée d’assurance exigée pour le taux plein (voir tableau) peut bénéficier d’une surcote, soit une majoration de sa retraite (et non du taux). Cette majoration est de 1,25 % par trimestre civil depuis 2009 (soit 5 % par an).

Le montant de la surcote s’ajoute au montant de la pension porté au minimum contributif. Elle est prise en compte pour la majoration de pension pour enfants de 10 %.

Attention : On retient un nombre de trimestres égal au nombre de trimestres civils entiers suivant celui au cours duquel est survenu l’anniversaire de l’âge légal. Toutefois, si le nombre de trimestres requis est atteint après l’âge légal, le décompte des trimestres de surcote commence dès le premier jour du mois suivant. La surcote est appliquée au montant annuel brut de la pension de vieillesse.

Impact des revenus et des trimestres cotisés

Dans le régime général des salariés du privé, le régime des artisans, commerçants et industriels, la pension de retraite se calcule de la même façon : à taux plein, elle s'élève à 50 % de la moyenne des 25 meilleures années de revenu. Pour bénéficier d'une pension complète, il faut avoir au moins 62 ans et tous ses trimestres.

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En fonction du nombre de trimestres validés

Si vous avez validé, tous régimes confondus, moins de trimestres que la durée d'assurance requise (entre 160 et 172 selon votre année de naissance) et que vous prenez votre retraite avant 67 ans, votre retraite de base est réduite de 2 façons.

• Proratisation : Elle est calculée au prorata du nombre de trimestres que vous avez validés. Par exemple, si vous avez validé 150 trimestres alors qu'il vous en fallait 166, votre pension est multipliée par (150/166) ; autrement dit, elle est réduite à 90,4 %.
• Décote : Elle est réduite de 1,25 % par trimestre manquant (dans la limite de 20). Pour calculer le nombre de trimestres manquants, on compare le nombre de trimestres nécessaires pour compléter votre durée d'assurance et le nombre de trimestres qui vous sépare de vos 67 ans : on retient le nombre le plus petit, et donc le plus avantageux pour vous. Par exemple, s'il vous manque 7 trimestres pour atteindre 67 ans, et 10 trimestres pour atteindre votre durée d'assurance requise, on retiendra 7 trimestres manquants. Votre pension sera réduite de 7 x 1,25 %, soit 8,75 %.

Si vous avez validé, tous régimes confondus, moins de trimestres que la durée d'assurance requise, mais que vous prenez votre retraite à 67 ans ou plus (ou entre 65 et 67 ans si vous êtes né avant 1955), votre pension subira toujours la proratisation, mais plus de décote.

Si vous avez cotisé à plusieurs régimes (polypensionné) :

Vous pouvez avoir validé, dans un régime seulement, moins de trimestres que la durée d'assurance requise, tout en ayant validé, tous régimes confondus, tous vos trimestres. Dans ce cas, votre pension de retraite de ce régime sera calculée au prorata du nombre de trimestres validés. Par exemple, si vous avez validé 120 trimestres au régime général et 45 à la SSI et que votre durée d'assurance requise est de 165 trimestres, votre pension de base au régime général sera « proratisée » à (120/165), mais elle ne subira aucune décote. Vous percevrez, pour l'ensemble des autres régimes de retraite dont vous avez dépendu et de la même manière, des pensions proratisées, mais sans décote.

Si vous n'avez pas validé, tous régimes confondus, tous vos trimestres, la décote s'appliquera par contre de la même manière et pour toutes vos pensions en plus de la proratisation.

En fonction du montant de vos revenus

Votre pension est calculée à partir d'un salaire de référence dit « Salaire annuel moyen ». Le Salaire annuel moyen (SAM) représente la moyenne des 25 meilleures années de salaire. Mais pour faire cette moyenne, on ne prend pas le salaire de chaque année tel quel. On lui applique un coefficient de revalorisation, qui tient compte de l'évolution des prix.

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Par ailleurs, on ne prend en compte que la partie de votre salaire qui est inférieure ou égale au « Plafond de la Sécurité sociale ».

Pour y voir plus clair, il vous suffit de demander, en ligne, votre relevé de carrière à l'Assurance Vieillesse. Vous y trouverez la liste de vos salaires annuels revalorisés depuis le début de votre vie professionnelle en tant que salarié.

Comment les revenus et le nombre de trimestres cotisés influencent la retraite complémentaire ?

Le calcul de la pension est plus simple dans les régimes complémentaires, qui sont des régimes par points : il suffit de multiplier le nombre de points acquis au cours de la carrière par la valeur du point à la date de la liquidation.

Nombre de trimestres cotisés et retraite complémentaire

Si vous liquidez votre pension de retraite de base à taux réduit (avant 67 ans, sans avoir validé tous vos trimestres, tous régimes confondus), votre pension complémentaire sera affectée d'une décote, en fonction (comme pour le régime de base) du nombre de trimestres manquants. En revanche, aucune proratisation ne s'appliquera.

À noter : les pourcentages de décote de votre retraite complémentaire sont différents de ceux de votre retraite de base et varient selon le nombre de trimestres manquants. Ces pourcentages sont accessibles sur le site de l'Agirc-Arrco.

Niveau de revenu et retraite complémentaire

Dans les régimes complémentaires, plus votre revenu est élevé, plus vous cotisez. Cela vous apporte plus de points, et donc une pension complémentaire plus élevée.

La seule limite est celle du plafond de cotisation le plus élevé. À l'Agirc-Arrco, ce plafond est de 8 fois le Plafond de la Sécurité sociale (soit 30 912 € par mois en 2024). À la SSI, il est de 4 fois ce plafond (soit 15 456 € par mois en 2024). Au-delà de ces montants, l'augmentation de votre revenu ne se traduit par aucune augmentation de cotisations, et donc de pension complémentaire.

En quoi poursuivre votre activité augmente votre pension ?

Si vous avez moins de 67 ans :

• Pour compléter tous les trimestres : Chaque trimestres validés supplémentaire augmente vos pensions de plusieurs façons : en réduisant l'effet de la « proratisation » (pour la pension de base) ; en réduisant l'effet de la décote (pour les pensions de base et complémentaire).
• Les trimestres déjà tous validés : Les trimestres validés au-delà de votre durée d'assurance requise n'améliorent pas la proratisation. En revanche, si vous avez plus de 62 ans, chaque trimestre cotisé supplémentaire vous donne droit à une surcote, c'est-à-dire une augmentation de votre pension de base de 1,25 %.

Si vous avez plus de 67 ans :

Si vous continuez de valider des trimestres, vous ne bénéficiez pas de la surcote. En revanche, le rythme de validation de trimestres s'accélère après 67 ans : pour chaque nouveau trimestre validé, votre durée d'assurance est augmentée de 2,5 %. Vous pouvez donc compléter rapidement votre durée d'assurance.

Ce calcul ne peut cependant pas porter votre nombre de trimestre au-delà de votre durée d'assurance requise.

Retraite avec 148 trimestres : quel impact ?

Si vous partez à la retraite avec 148 trimestres au lieu de 168 (pour les générations nées en 1961, 1962 et 1963), vous risquez un malus de 12,5% (0,625% x 20). Soit le maximum qui puisse être appliqué.

En ce qui concerne les régimes de retraite complémentaires Agirc-Arrco, un coefficient de minoration est aussi calculé via un système de points. Elle se monte à 0,625 point pour chaque trimestre manquant.

Les différents trimestres et leur validité

Pour calculer le nombre de trimestres vérifiés, il suffit d'additionner les trimestres cotisants et les trimestres assimilés. Le trimestre de cotisation fait référence à la période pendant laquelle les cotisations de retraite sont déduites du revenu.

Tableau récapitulatif (exemple)

Ce tableau illustre l'impact du nombre de trimestres sur le taux de liquidation de la retraite :

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