La Validation des Trimestres de Retraite pour les Artisans en France

La retraite des artisans est un sujet crucial pour assurer un avenir serein après une vie de travail indépendant. Cet article vous guide à travers les principaux aspects de la retraite des artisans, les cotisations obligatoires, les méthodes de calcul de la pension, et les stratégies pour compléter vos revenus de retraite. Le régime de retraite des artisans est celui des TNS (Travailleurs Non Salariés) dès lors qu’ils exercent leurs activités notamment en tant que personnes physiques. Il fonctionne sur une logique de validation de trimestres.

Rattachement au Régime Général

Depuis la suppression du Régime Social des Indépendants (RSI) en 2018, les artisans sont rattachés au régime général de la sécurité sociale.

Cotisations Obligatoires

Chaque mois, l’artisan cotise obligatoirement à une retraite de base et à une retraite complémentaire. Pour valider un trimestre, un montant minimum de cotisation est nécessaire. Plus le revenu déclaré de l’artisan est élevé, plus ses droits à la retraite seront importants. Par ailleurs, les artisans exerçant en tant que Travailleurs Non Salariés (TNS) au régime réel doivent s’acquitter de cotisations obligatoires minimales, même en l’absence de revenu d’activité. Contrairement à la retraite de base, il n’y a pas de cotisation minimale obligatoire pour la retraite complémentaire.

Taux de Cotisation en 2024

En 2024, les artisans, commerçants et industriels cotisent à la retraite de base à hauteur de :

• 17,75 % sur les revenus inférieurs à 46 368 € (le Plafond de la Sécurité sociale);
• 0,60 % sur les revenus supérieurs à 46 368 €.

La cotisation retraite minimale s'élève à 845 € en 2024.

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Cotisations Retraite Complémentaire

En 2024, les taux de cotisations s'élèvent à :

• 7 % sur la part du revenu située entre 42 946 € et 175 968 €.
• 8 % sur la part du revenu située en dessous de 42 946 €.

Il n'y a pas de cotisation minimale pour la retraite complémentaire.

Calcul de la Pension de Retraite de Base

Pour les artisans inscrits au régime de retraite après 1973, la pension de retraite de base des artisans se calcule de la même manière que celle du régime général. Si vous êtes artisan, commerçant ou industriel depuis le 1er janvier 1973, votre pension de retraite se calcule exactement comme dans le régime général, sur la base de 50 % d'un revenu annuel moyen qui correspond à la moyenne des 25 meilleures années.

Ainsi, en fonction des trimestres validés, des trimestres manquants ou supplémentaires, la pension de retraite de base peut beaucoup varier.

Comme dans le régime général, la pension peut être réduite :

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• Prorata des trimestres validés : Si l’artisan n’a pas validé tous les trimestres requis, la pension est réduite proportionnellement.
• Décote : Si l’artisan a validé moins de trimestres que requis, une décote de 1,25 % par trimestre manquant s’applique (dans la limite de 20).

Comme dans le régime général, si vous travaillez au-delà de l'âge de la retraite et de votre durée d'assurance requise, vous bénéficiez d'une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire.

Si votre carrière d'artisan, commerçant ou industriel a commencé avant 1973 : Avant 1973, le régime des indépendants était un régime par points : en conséquence, si vous avez cotisé avant cette date en tant qu'artisan, commerçant ou industriel, la part de votre retraite correspondant à cette période est calculée comme suit : Nombre de points accumulés avant 1973 multiplié par la valeur du point.

À noter : que la valeur du point est différente pour les artisans, commerçants ou industriels.

En revanche, la part de votre retraite correspondant à la période allant de 1973 à aujourd'hui est calculée comme pour le régime général (voir ci-dessus).

Votre pension de base totale correspond à la somme des 2 pensions : la pension correspondant aux points acquis avant 1973, et la pension par trimestres calculée depuis 1973. Si cette dernière est calculée avec une décote, la pension par points est également minorée.

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Calcul de la Retraite Complémentaire

La retraite complémentaire des artisans se calcule également sur la base des cotisations versées.

• Points de retraite complémentaire : Chaque cotisation versée convertit les revenus en points de retraite.
• Conversion des points en pension : Au moment de la retraite, les points accumulés sont convertis en pension.

Comme dans tous les régimes en points, la pension se calcule en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point. Si la pension de base est liquidée avec une décote, la pension complémentaire est également réduite, mais suivant des pourcentages différents :

• 1 % par trimestre manquant pour les 12 premiers ;
• 1,25 % à partir du 13e.

La décote ne peut pas être supérieur à 22 % (20 trimestres manquants).

Conditions pour Percevoir sa Retraite de Base et Complémentaire

Pour bénéficier d'une pension de retraite complète, il faut :

• avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon la génération) ;
• avoir cotisé (tous régimes confondus) un certain nombre de trimestres (entre 166 trimestres et 172 trimestres selon votre année de naissance).

Si vous liquidez votre retraite après 67 ans, vous pouvez bénéficier du taux plein sans avoir cotisé le nombre requis de trimestres : vous ne subissez pas la décote. Mais votre pension est toujours proratisée, en fonction du nombre de trimestres validés dans le régime.

Stratégies pour Améliorer sa Retraite

Pour garantir une retraite confortable, il est essentiel de compléter les revenus de retraite de base et complémentaire. Voici quelques stratégies :

• Rachat de trimestres : Pour améliorer son taux de remplacement, l’artisan peut aussi racheter des trimestres manquants.
• Plan d’Épargne Retraite (PER) : Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution attractive pour les artisans souhaitant optimiser leur épargne retraite tout en bénéficiant d’une déduction fiscale des versements. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, permettant ainsi une réduction d’impôt immédiate.
• Assurance-vie : L’assurance-vie est un contrat d’épargne multi-objectifs qui convient parfaitement pour préparer sa retraite. Par exemple, avec l’assurance-vie en gestion pilotée de Nalo, il est possible de choisir la retraite comme objectif. L’avantage de l’assurance-vie pour la retraite tient notamment à l’abattement des 4 600 euros.

Le choix entre le PER et l’assurance-vie dépendra de la situation et des objectifs de l’artisan. Si l’artisan souhaite pouvoir disposer de son épargne facilement, il est préférable de choisir l’assurance-vie. À l’inverse, si l’artisan veut pouvoir défiscaliser ses versements de son bénéfice imposable ou de son revenu global, il est préférable de s’orienter vers un PER.

Conseils de Nalo

• Bonne nouvelle ! Le nouveau PER permet de faire une sortie mixte rente/capital.

Préparation à la Retraite

Pour bien préparer sa retraite, il est crucial de commencer par une évaluation précise de sa situation actuelle.

• Estimer les besoins futurs : Déterminez le niveau de vie souhaité à la retraite et comparez-le aux revenus de retraite prévus.
• Analyser ses finances actuelles : Évaluez vos revenus, vos dépenses et votre capacité d’épargne actuelle.
• Augmenter les cotisations : Si possible, augmentez vos cotisations à la retraite de base et complémentaire. Plus vous cotisez, plus vos droits à la retraite seront importants. Toutefois, gardez en tête que la retraite de base est plafonnée à 1 932 euros brut par mois (soit 50 % du PASS).
• Investir dans des solutions d’épargne retraite : Utilisez des produits comme le Plan d’Épargne Retraite (PER) ou l’assurance-vie pour capitaliser votre épargne.
• Racheter des trimestres : Si vous êtes proche de l’âge de la retraite, envisagez de racheter des trimestres pour atteindre le nombre requis et bénéficier d’une retraite à taux plein.

Il est essentiel de commencer à préparer sa retraite le plus tôt possible pour bénéficier de l’effet de capitalisation des intérêts. Plus vous commencez tôt, plus votre épargne a de temps pour croître. Diversifiez vos investissements : Ne mettez pas tous vos œufs dans le même panier. En suivant ces étapes et en mettant en place ces stratégies, vous serez mieux préparé pour garantir une retraite confortable et sécurisée.

Micro-Entrepreneur et Validation des Trimestres

Comme les salariés, les auto-entrepreneurs (ou micro-entrepreneurs) doivent valider des trimestres pour toucher une pension de retraite à taux plein. Cette validation dépend du chiffre d’affaires que vous déclarez et donc des cotisations sociales ensuite versées. Chaque mois ou trimestre, les auto-entrepreneurs versent des cotisations sociales à l’Urssaf suite à leur déclaration de chiffre d’affaires (CA). Une partie de ces cotisations est ensuite redistribuée à leur caisse de retraite : la retraite générale pour la plupart des activités (libérales, commerciales, artisanales) et la Cipav pour les activités libérales réglementées affiliées à la Cipav (architectes, psychologues, ostéopathes…).

Les cotisations sociales étant proportionnelles au CA déclaré, si vous n’encaissez pas de recettes, alors vous ne paierez pas de cotisations sociales non plus.

Pour schématiser, vous pouvez retenir qu’en auto-entreprise, vos droits à la retraite varient selon :

• Le montant de votre CA encaissé (qui sera pris en compte pour calculer le nombre de trimestres validés)
• La nature de votre activité (qui a une influence sur le chiffre d'affaires à réaliser)
• La caisse de retraite dont vous dépendez (Cipav et régime général ont chacun leur mode de calcul pour votre pension de retraite)

Si vous souhaitez connaître précisément le nombre de trimestres que vous avez validés, vous pouvez également télécharger votre relevé de carrière tous régimes et / ou votre relevé de situation individuelle annuelle (RIS) sur le site Info retraite. Notez également que vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an, même si vous êtes salarié et auto-entrepreneur.

Pour valider un trimestre, le nombre d’heures travaillées n’importe pas : c’est le montant de vos revenus perçus sur une période donnée qui importe. Ainsi, quel que soit votre statut (salarié ou indépendant), plus votre revenu est élevé, plus vos trimestres sont validés rapidement. Une limite existe cependant : il n’est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an, ni de valider les 4 trimestres sur un seul mois. Le montant de revenu exigé pour valider un trimestre est révisé chaque année. Il est égal à 150 fois le Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier de l’année considérée. En 2025, le salaire brut pour valider un trimestre est de 1 782 €.

Réforme des Retraites

Le 10 janvier 2023, le gouvernement a présenté les mesures de la réforme des retraites. Si le sujet de la validation des trimestres n'a pas encore été abordé, vous êtes néanmoins concernés par le report de l'âge légal de départ ou encore l'augmentation de la retraite minimum.

En France, l’âge légal minimum de départ à la retraite est fixé à 64 ans lorsque vous êtes nés en après le 1er janvier 1968 (hors régimes spéciaux). Vous devrez donc attendre cet âge-là pour « liquider » votre retraite (c’est-à-dire faire valoir vos droits pour toucher votre pension). Néanmoins, pour toucher une retraite à taux plein (c’est-à-dire au taux maximum), vous devez aussi avoir validé un nombre de trimestres minimum, qui varie selon votre année de naissance.

Si vous prenez votre retraite sans avoir validé le nombre de trimestres requis, votre pension subira une décote, c’est-à-dire une réduction calculée en fonction du nombre de trimestres manquants. Vous aurez toutefois la possibilité, comme les salariés, de racheter des trimestres pour augmenter le montant de votre pension. Vous devrez alors contacter votre caisse de retraite pour une étude personnalisée de vos droits. À partir de 67 ans, cette condition de durée de cotisation disparaît. Vous touchez votre retraite à taux plein quel que soit le nombre de trimestres que vous avez validés.

Nombre de Trimestres Nécessaires par Année de Naissance

Informations Utiles

• Entretien Information Retraite (EIR) : À partir de 45 ans, vous pouvez bénéficier d'un Entretien Information Retraite (EIR) avec un conseiller de votre caisse de rattachement. Ce rendez-vous gratuit vous permettra de faire le point sur votre carrière et d’obtenir des estimations.
• Plan d’Épargne Retraite (PER) : C'est ce que l’on appelle le Plan d’Épargne Retraite (PER). Il vous permet de vous constituer une épargne retraite tout en profitant des avantages de son cadre fiscal et des nouvelles possibilités de sortie en rente ou en capital.
• Démarches pour la retraite : Le versement de la retraite n’est pas automatique ! Il est conseillé d’entamer les démarches nécessaires 5 mois avant votre départ.

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