Cantine scolaire et impôts : ce qu'il faut savoir sur la déductibilité des frais

En tant que parents, vous cherchez sûrement à optimiser vos avantages fiscaux liés à l’éducation de vos enfants. La question de la déduction des frais de cantine scolaire des impôts revient souvent. Dans cet article, nous allons démêler les complexités fiscales pour vous apporter une réponse claire et détaillée. Nous verrons également quelles autres déductions et crédits d’impôt sont disponibles pour les parents.

Frais de cantine scolaire : sont-ils déductibles des impôts ?

Malheureusement, en France, les frais de cantine scolaire ne sont pas directement déductibles de votre déclaration de revenus. En théorie, les frais de cantine scolaire ne sont pas déductibles des impôts. Mauvaise nouvelle, les frais de cantine scolaire n’entrent pas dans la catégorie des frais déductibles des revenus imposables.

Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants de moins de six ans

Cependant, ne désespérez pas ! Si vos enfants ont moins de six ans, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour les frais de garde. Toutefois, il existe un crédit d’impôt plutôt méconnu qui permet de déduire les frais d’encadrement d’enfants à la cantine justement. C’est un crédit d’impôt passé quelque peu sous le radar et qui pourrait pourtant ravir de nombreux parents. En effet, les frais éligibles au crédit d’impôt concernent aussi la garderie scolaire assurée dans le cadre du temps périscolaire par des animateurs employés par la mairie.

Les frais de cantine comprennent également la garde des enfants de moins de six ans durant ce temps, dépense qui ouvre droit au crédit d’impôt.

Conditions pour bénéficier du crédit d'impôt

La plupart des parents le savent : les frais engagés dans le cadre de la garde de ses enfants de moins de six ans hors du domicile ouvrent le droit à un crédit d’impôt équivalent à 50 % de ces dépenses, dans la limite de 3.500 euros par an et par enfant. Si vous avez des enfants, vous le savez, les frais de garde de votre progéniture de moins de six ans donnent droit à un crédit d’impôt égal à 50% dans la limite de 3 500 euros par an et par enfant, soit un crédit maximal de 1 750 euros. Cela concerne les frais de garde en crèche, chez une assistante maternelle ou dans une halte-garderie. Mais comme le rappelle Le Parisien, cela concerne aussi le temps périscolaire. Le crédit d’impôt s’élève à 50% des dépenses engagées, avec un plafond de 3 500 euros par enfant et par an.

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Le temps du périscolaire peut concerner la garde après l’école, mais également le temps de la cantine. Et à ce titre, les frais de cantine sont donc éligibles au crédit d’impôt. Pas ceux de la nourriture en elle-même, considérés comme des dépenses de la vie courante, mais ceux liés à la garde des enfants à la cantine. C’est en effet ce que précise le Bulletin officiel des finances publiques (Bofip). Toutefois, « le coût d’encadrement de l’enfant, s’il est âgé de moins de 6 ans, durant le temps périscolaire ouvre droit au crédit d‘impôt, car il est assimilé à des frais de garde à l’extérieur du domicile », précise la DGFiP.

L’assiette de ce crédit d’impôt « est constituée des dépenses effectivement supportées au titre des seules dépenses liées à la garde des enfants » (paragraphe 140).

Encore faut-il pouvoir faire le distinguo. Mais pour reporter cette dépense et bénéficier du crédit d’impôt, encore faut-il pouvoir distinguer les frais de garde et les frais de nourriture dans le montant total. Concrètement, si les frais de cantine s’élèvent à 1.000 euros par an pour un enfant de moins de 6 ans et que 50 % de cette somme relève des frais d’encadrement, les parents pourraient bénéficier d’un crédit d’impôt de 250 euros. Cette somme réduirait ainsi l’impôt sur le revenu ou reviendrait directement dans la poche des foyers non imposables.

Pour en bénéficier, vous devez indiquer les dépenses engagées dans la case dédiée de votre déclaration de revenus.

Comment justifier les frais de garde ?

Mais pour en bénéficier, il y a une condition : pouvoir justifier de ces frais de garde. Si sur les factures, les frais de garde et ceux de nourriture par exemple ne sont pas distingués clairement, le fisc ne pourra pas prendre en compte la demande de crédit d’impôt. Et le problème c’est que peu de mairies font le distinguo.

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Que faire si les frais de garde ne sont pas distingués sur la facture ?

Un manque à gagner pour les parents ? Dans certains cas, oui, a calculé Le Parisien. Si une famille paye 1 000 euros de frais de cantine par an, et que la moitié équivaut à des frais d’encadrement (toujours pour un enfant de moins de six ans), alors les 500 euros sont éligibles au crédit d’impôt. De quoi faire baisser la facture de 250 euros pour un ménage imposable ou octroyer un chèque du même montant pour ceux non imposables. Vous n’avez pas le document, ou vous ne l’aurez pas à temps ? Vous pouvez toujours faire une réclamation, indique Le Parisien. Cela est possible jusqu’au 31 décembre « de la deuxième année qui suit celle de la mise en recouvrement indiquée sur l’avis d‘impôt ».

Autres avantages fiscaux liés à la scolarité

Bien que les frais de cantine ne soient pas déductibles, la scolarité de vos enfants peut vous ouvrir droit à des avantages fiscaux, notamment si vos enfants sont dans le secondaire. Les frais de scolarité permettent à des parents avec des enfants scolarisés rattachés au foyer fiscal d’obtenir des déductions et réductions d’impôts.

Réduction d'impôt pour frais de scolarité

Il est possible d’obtenir une réduction d’impôt pour les frais de scolarité. Elle ne prend pas en compte le montant des dépenses réellement engagé par les familles. Il s’agit d’un montant forfaitaire :

• 61 € par enfant au collège
• 153 € par enfant au lycée
• 183 € par enfant dans l’enseignement supérieur

Ces montants sont à reporter dans la case appropriée de votre déclaration de revenus. Ces réductions d’impôts peuvent se cumuler entre elles. La règle est identique pour l’école publique et l’école privée. Il n’y a pas de réduction spécifique pour la scolarisation d’un enfant dans le privé. Cet avantage ne concerne que les familles qui paient l’impôt sur le revenu. Les parents qui n’en paient pas ne peuvent prétendre à cet avantage fiscal.

Soutien scolaire

Le soutien scolaire (cours particuliers, aide aux devoirs, remise à niveau) donne la possibilité d’obtenir une déduction des impôts grâce au mécanisme des emplois à domicile et des services à la personne. Il permet de déduire 50 % des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile. Le montant total des dépenses à déduire ne peut pas excéder 15 000 euros, soit 7 500 euros de déduction. Le plafond est de 18 000 euros pour la première année seulement. Ce crédit d’impôt est valable pour un soutien scolaire à votre domicile ou dispensé par un organisme spécialisé (Acadomia, Complétude, Superprof, CNED…). Pensez à conserver les factures en cas de demande de l’administration fiscale.

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Comment déclarer correctement vos dépenses ?

Pour tirer le meilleur parti des avantages fiscaux disponibles, il est crucial de savoir comment déclarer correctement vos dépenses à l’administration fiscale. Pour les frais de garde, utilisez les cases 7GA à 7GG de votre déclaration de revenus. Concernant les frais de scolarité, remplissez les cases 7EA à 7EF en fonction du niveau scolaire de votre enfant.

Conseils pour optimiser vos avantages fiscaux

• Combinez les différentes réductions et crédits d’impôt.
• Utilisez les services en ligne de l’administration fiscale.
• N’hésitez pas à consulter un expert fiscal.

Tableau récapitulatif des réductions d'impôt pour frais de scolarité (2025)

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