Validation des Trimestres de Retraite à la MSA : Tout Ce Que Vous Devez Savoir !

Le monde agricole s'est doté depuis le 19e siècle de ses propres institutions de sécurité sociale. Cet article détaille les conditions de validation des trimestres de retraite pour les exploitants agricoles affiliés à la MSA.

Qui est concerné par le régime d'affiliation d'exploitant agricole ?

Le régime d'affiliation d'exploitant agricole concerne les exploitants agricoles eux-mêmes, mais aussi d'autres personnes travaillant sur l'exploitation, comme le conjoint collaborateur et l'aide familial.

L'aide familial est un membre de la famille, âgé de plus de 16 ans, qui travaille sur l'exploitation. Il peut toucher la pension de base et complémentaire de la MSA. Mais ce statut ne peut pas non plus être conservé plus de 5 ans.
Les autres membres de la famille travaillant sur l'exploitation, mais ne bénéficiant pas du statut d'aidant, peuvent toucher une partie de la retraite de base.
Au-delà de cette durée, le conjoint ou partenaire de l’exploitant qui souhaite continuer à cotiser à la MSA devra choisir entre le statut de salarié et celui de co-exploitant.

Les Cotisations Retraite des Exploitants Agricoles

Les agriculteurs versent plusieurs cotisations obligatoires pour la retraite de base. Une cotisation est également due pour chaque personne de la famille qui travaille sur l'exploitation sans être salariée.

À noter : pour valider 1 trimestre, il faut avoir perçu dans l'année un revenu soumis à cotisations au moins égal à 150 fois le Smic horaire. Elle ne peut être inférieure à 807,35 € en 2024 (soit une cotisation de 11,55 % sur 600 fois le Smic horaire au 1er janvier). Cette cotisation est convertie en points qui serviront à calculer la part proportionnelle de la retraite.

Attention, la conversion ne se fait pas, comme dans les autres régimes en points, en fonction du montant de la cotisation, mais en fonction du revenu professionnel annuel :

de 0 à 6 990 € (600 Smic horaire), l'exploitant agricole acquiert 23 points ;
de 6 990 € à 9 320 € (800 Smic horaire), il acquiert entre 23 et 30 points ;
de 9 320 € à 17 592,72 € (2 fois le minimum contributif annuel majoré), il acquiert 30 points ;
de 17 592,72 € à 46 368 € (Plafond de la Sécurité sociale), il acquiert entre 30 et 104 points.

Une cotisation de 2,42 % prélevée sur l'intégralité du revenu, avec un plancher de 807,35 € (2,42 % de 600 fois le Smic horaire). Cette cotisation ne se traduit par aucun droit supplémentaire.

Une cotisation de 393,16 € (en 2024 ) pour le conjoint/concubin collaborateur et pour chaque aide familial. Cette cotisation correspond à 11,55 % de 400 fois le Smic horaire, et donne droit à 16 points.

La Cotisation de Solidarité

Si vous ne remplissez pas les conditions pour être exploitant agricole, mais que vous exploitez au moins ¼ de la SMA ou que votre exploitation demande plus de 150 heures de travail par an, vous devrez acquitter une cotisation dite « de solidarité ».

Celle-ci s'élève à 16 % de vos revenus, mais elle ne vous ouvre aucun droit, ni à la retraite, ni à l'assurance maladie (il peut s'y ajouter une cotisation pour les accidents du travail qui, elle, ouvre des droits).

Conditions d'âge et de durée de cotisation

Les conditions d'âge et de durée de cotisation pour percevoir sa retraite, à taux plein ou à taux réduit, sont les mêmes que dans le régime général.

Les exploitants agricoles bénéficient également de certaines des dispositions qui régissent les pensions du régime de base, notamment les majorations de durée d'assurance (enfants, service militaire, prise en compte du handicap et de l'invalidité).

Rachat de Trimestres

À noter : les exploitants agricoles à titre principal n'ont pas accès au rachat de trimestres pour années incomplètes. Ils n'en ont pas besoin, puisqu'ils valident automatiquement 4 trimestres par an. Mais ils peuvent racheter des trimestres correspondant à des périodes d'études dans les mêmes conditions que dans le régime général.

Si dans votre jeunesse vous avez été aide familial d'une exploitation affiliée à la MSA sans être scolarisé, vous pouvez racheter les trimestres accomplis entre 16 ans (ou 14 avant 1959) et 18 ans (ou 21 avant 1976).

Avant 1999, les conjoints participant à l'exploitation ne pouvaient pas cotiser pour la retraite « proportionnelle » ; ils ne bénéficiaient que de la retraite « forfaitaire ». Pour chaque année cotisée à partir de 2000, les assurés peuvent racheter une année travaillée avant 1999 et acquérir 15 points.

Dans tous les cas, le coût du rachat dépend de l'âge et du revenu professionnel, et doit respecter une limite de 12 trimestres.

Lire aussi: Conditions validation 1982

Calcul des pensions de retraite agricoles

Les exploitants agricoles peuvent percevoir 2 pensions de retraite de base de la MSA : une pension forfaitaire et une pension proportionnelle.

La pension forfaitaire, pour les assurés dont l'exploitation agricole a été l'activité principale, s'élève à 311,56 € par mois en 2024 . Si l'assuré a cotisé, sous ce statut, moins que la durée d'assurance requise, la pension est calculée au prorata du nombre de trimestres effectivement cotisés.
La pension proportionnelle, pour tous les assurés, s'obtient en multipliant le nombre de points acquis, par la valeur du point (4,264 € en 2024 ), puis par un coefficient égal à 37,5 / durée d'assurance minimale en années (qui varie selon la génération de l'assuré).

Comme pour la retraite forfaitaire, si l'assuré prend sa retraite en totalisant, dans les différents régimes auxquels il a été affilié, moins que la durée d'assurance requise, sa retraite proportionnelle est en plus affectée d'une décote (de 1,25 % à 2,5 % suivant l'année de naissance par trimestre manquant pour atteindre la durée d'assurance requise ou l'âge de la retraite à taux plein).

Le conjoint ou concubin collaborateur et l'aide familial bénéficient également de cette pension, sur la base des points qu'ils ont accumulés.

Attention : la pension de base totale (forfaitaire + proportionnelle) ne peut pas dépasser la pension maximale du régime de base de la Sécurité sociale, soit 1 833 par mois en 2024 (correspondant à 50 % du Plafond de la Sécurité sociale). Ce maximum est réduit en proportion si l'assuré a cotisé au régime des exploitants agricoles moins que la durée d'assurance maximum.

Exemple de calcul de la pension proportionnelle

Exemple pour 2023 : Florian, un agriculteur né en juin 1957, a pris sa retraite le 1er juillet 2020. Il a accumulé 2 100 points. La durée d'assurance requise qui s'applique à sa génération est de 166 trimestres, soit 41,5 ans. Sa pension proportionnelle mensuelle s'élèvera à 2 100 x (4,068 / 12) x (37,5 / 41,5) = 643,28 €.

La Pension Minimale des Exploitants Agricoles

La pension de retraite de base dépend, à travers sa part proportionnelle, des revenus de l'exploitant agricole. Or, ces revenus peuvent être faibles, et conduire à un niveau de pension insuffisant. Lorsque la pension de base totale (forfaitaire + proportionnelle) est trop basse, une majoration peut être accordée, pour la porter à un niveau minimum.

Majoration des petites retraites

Pour bénéficier de cette majoration, l'assuré doit remplir les conditions pour toucher une retraite à taux plein et avoir liquidé sa retraite. Depuis la réforme des retraites de 2014, la condition de durée minimale d'assurance a été supprimée. Pour les exploitants agricoles qui ont pris leur retraite avant le 1er février 2014, il fallait en effet justifier d'au moins 17,5 ans de durée d'assurance. Ce n’est plus le cas.

Cette majoration consiste à compléter la pension de retraite pour la porter à 85 % du SMIC net depuis le 1er novembre 2021. Ce montant correspond à ce qui est perçu pour une carrière complète. Pour une durée moindre, le minimum est réduit dans la même proportion.

Le Minimum Vieillesse (ASPA)

Les exploitants agricoles qui ont peu cotisé et qui n'ont que de faibles ressources peuvent également percevoir l'Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), ou minimum vieillesse. Cette allocation a pour but de compléter les revenus du bénéficiaire en les portant à 1 012,02 € par mois pour une personne seule ou 1 492,08 € € pour un couple en 2024 .

En principe, au décès de l'allocataire, les héritiers doivent rembourser sur la succession l'intégralité des sommes perçues au titre de l'Aspa.

Évolution des règles et impact sur le départ à la retraite

Les règles de départ à la retraite des exploitants agricoles évoluent, notamment pour ceux ayant cotisé dans plusieurs régimes comme le régime général et la MSA. Ces changements impactent la prise en compte des trimestres et peuvent entraîner des décalages dans la validation du départ à taux plein.

Le régime général comptabilise les trimestres jusqu’à la « date de clôture du compte ». Cette date correspond au dernier jour du trimestre civil qui précède le départ en retraite. Il ne reconnait donc pas les trimestres cotisés au titre de la MSA au premier janvier, puisque la date de clôture du compte est le 31/12. Si cette date n’est pas respectée, la MSA verse une pension mais pas le régime général puisque celui-ci ne considère pas les quatre derniers trimestres acquis. Le dossier va être refusé où subir une décote au régime général et nécessiter un nouveau dépôt pour le 01 avril.

Exemple concret

Madame FATIG est exploitante agricole depuis 10 ans, en début de carrière elle était salariée chauffeur poids lourd. Au 31/12/2024 elle comptabilise 40 trimestres MSA et 128 au régime général soit 168 au total. Et bien non…. La date de clôture du compte est le 31/12/2024, les 4 trimestres cotisés à la MSA ne seront pas comptabilisés au régime général, il lui en manquera deux.

Autres dispositifs de soutien aux agriculteurs

Face aux défis économiques et climatiques, le gouvernement déploie deux nouveaux dispositifs de prêts pour soutenir les agriculteurs en difficulté. Le dispositif PRETEA, annoncé par le MASA, devient concret avec des prêts à taux préférentiels et une bonification de l’État.

Comment optimiser sa retraite ?

Il existe plusieurs manières d'optimiser sa retraite :

d'obtenir sa retraite du régime de base au taux plein de 50%, il faut totaliser le nombre de trimestres requis en fonction de son année de naissance. Dans le cas contraire, une décote sera appliquée et le montant de la retraite sera réduit (le taux minimum ne peut pas être inférieur à 37,50%).
d'augmenter sa durée d'assurance et ainsi le montant de sa retraite : les régimes de base CNAV, SSI (Sécurité Sociale des Indépendants) et MSA calculent leur retraite en fonction du nombre de trimestres acquis dans leur propre régime.

Idées reçues

Vous pensez qu'il faut travailler un trimestre civil pour obtenir un trimestre de retraite ? C'est faux ! Les salaires mensuels sont plafonnés au Plafond de la Sécurité Sociale (3 864 € / mois en 2024).

Travailler et cotiser n'est pas la seule manière d'obtenir des trimestres. Le service national : 1 trimestre est accordé pour 90 jours de service national effectué (arrondi au trimestre supérieur).

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Validation des Trimestres de Retraite à la MSA : Conditions et Informations Essentielles