Calcul de la Retraite : Importance des Trimestres et Âge de Départ

Pour connaître le montant de sa future retraite ou le nombre de trimestres requis afin d'obtenir le taux maximal, il existe des outils de calcul retraite. La formule de la retraite pour les salariés du privé est assez simple. À noter que tous les éléments de rémunération et les indemnités journalières de maternité sont pris en compte pour le calcul du salaire annuel moyen. La retraite de base des salariés du privé peut être complétée par l'épargne retraite. Cela vous permettra d'obtenir le montant de base pour la retraite, dans le secteur privé.

Réforme des Retraites et Âge de Départ

La réforme des retraites est entrée en vigueur le 1er septembre 2023. Elle recule l’âge légal de départ pour les actifs nés à compter du 1er septembre 1961, pour le porter progressivement de 62 à 64 ans. Elle augmente aussi la durée d’assurance nécessaire pour bénéficier d’une retraite à taux plein, et elle aménage la retraite anticipée des carrières longues.

Âge Légal de Départ

L’âge légal de départ en retraite est l’âge minimum à partir duquel vous pouvez demander la liquidation de vos droits à pension auprès de votre régime de retraite de base (hors cas de départ en retraite anticipée). Fixé à 62 ans pour les générations nées à partir du 1er janvier 1955, cet âge est repoussé progressivement à 64 ans pour celles nées à partir du 1er septembre 1961. L’allongement va s’étaler sur 7 ans, à raison d’un trimestre de travail de plus par année de naissance, et la réforme deviendra pleinement effective à partir de 2030. Les actifs nés entre septembre et décembre 1961 pourront partir à la retraite à 62 ans et 3 mois, ceux nés en 1962 à 62 ans et 6 moins, et ainsi de suite jusqu’au actifs nés à partir de 1968 qui pourront partir à la retraite à 64 ans.

Tableau récapitulatif de l'âge de départ à la retraite selon l'année de naissance

A noter : Aujourd’hui, les salariés nés à partir de 1957 doivent patienter un an à compter de la date à laquelle ils peuvent toucher leur retraite de base à taux plein pour demander la liquidation de leur retraite complémentaire Agirc-Arrco. A défaut, cette dernière est réduite de 10 % pendant 3 ans, sauf exceptions. Avec le recul de l’âge légal de la retraite de 62 à 64 ans, les partenaires sociaux pourraient décider de supprimer ce malus dès cette année. A suivre.

Durée d'Assurance et Retraite à Taux Plein

Si avoir l’âge légal est la seule condition pour prendre votre retraite, un autre critère est déterminant pour déterminer le taux de votre pension : votre durée d’assurance validée auprès de l’Assurance retraite, exprimée en nombre de trimestres. Vous devez en effet en avoir accumulé un nombre minimum, variable selon votre année de naissance, pour avoir droit à une retraite à taux plein de 50 %. Dans le cas contraire, le taux de votre pension est réduit d’une décote.

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Cette durée d’assurance minimale est également modifiée par la réforme des retraites, mais uniquement pour les actifs nés entre septembre 1961 et décembre 1972. Selon leur année de naissance, ils devront valider entre un et trois trimestres de plus pour toucher une retraite sans décote. Par ailleurs, tous les actifs nés à partir de 1965 devront justifier de 172 trimestres d’assurance auprès de l’Assurance retraite, soit 43 ans de cotisation.

Tableau récapitulatif de la durée d'assurance requise selon l'année de naissance

Bon à savoir : La réforme ne modifie pas l’âge à partir duquel vous pouvez bénéficier d’une retraite à taux plein de manière automatique, quel que soit le nombre de trimestres validés au cours de votre carrière professionnelle. Il reste fixé à 67 ans pour tous les actifs, quel que soit leur année de naissance.

Carrières Longues et Départ Anticipé

Le dispositif actuel de retraite anticipée ouverts aux actifs qui ont commencé à travailler jeunes est maintenu pour ceux nés jusqu’en 1963 qui auront validé 168 trimestres au plus tard le 31 août 2023, dont 5 au moins avant la fin de l’année de leur 20e anniversaire (4 si vous êtes né entre octobre et décembre). Si vous êtes concerné, vous pouvez partir à la retraite dès 60 ans. En revanche, si vous êtes né après 1963, ou entre septembre 1961 et décembre 1963 mais n’avez pas validé 168 trimestres d’ici août prochain, vous relevez du nouveau dispositif de retraite anticipée pour carrière longue.

Minimum Contributif et Minimum Garanti

Que se passe-t-il quand on a cotisé à la retraite pendant toute sa vie, mais sur de faibles salaires ? La retraite étant en général proportionnelle aux revenus d'activité, la pension risque d'être très faible. Dans un souci de solidarité, les régimes de retraite de base prévoient des mécanismes spécifiques : le minimum contributif pour les salariés et les indépendants, et le minimum garanti pour les fonctionnaires.

Minimum Contributif

Le minimum contributif est le « montant plancher » de la retraite de base, pour les assurés qui ont cotisé la durée légale (entre 167 et 172 trimestres suivant la date de naissance) ou qui ont dépassé l'âge de la retraite à taux plein (67 ans). Ce minimum retraite s'applique aux pensions des salariés du privé (régime général), des salariés agricoles (MSA), et des artisans, commerçants et industriels (SSI). Il est attribué quels que soient les revenus dont dispose le retraité en plus de ses pensions : loyers, revenus du capital, activité professionnelle...

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En revanche, il ne peut pas porter la somme des pensions de retraite perçues dans l'ensemble des régimes (de base et complémentaire) au-dessus d'un certain montant (1 394,86€ en 2025). Si ce montant est dépassé, le minimum contributif est réduit en proportion.

Conditions pour obtenir le Minimum Contributif

Le minimum contributif bénéficie aux assurés ayant cotisé sur de faibles revenus, et remplissant les conditions d'une retraite à taux plein, c'est-à-dire :

• Avoir atteint l'âge minimal de la retraite (de 62 à 64 ans selon votre année de naissance) et avoir validé le nombre requis de trimestres (entre 167 et 172).
• Ou avoir atteint ou dépassé l'âge de la retraite à taux plein (67 ans).

Pour y avoir droit, vous devez avoir demandé et obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires.

Montant du Minimum Contributif

Le minimum contributif est composé de 2 parties :

• Le minimum proprement dit (747,69€ brut mensuel en 2025 pour une carrière complète).
• Et la majoration, lorsque vous justifiez d'une durée d'assurance d'au moins 120 trimestres au régime général, qui porte le minimum à 893,66€ brut par mois en 2025.

Calcul du Minimum Contributif Majoré

Pour calculer le montant de la pension de retraite auquel vous avez droit, on tient compte de 2 paramètres :

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• Le nombre de trimestres cotisés, c'est-à-dire les trimestres au cours desquels vous avez effectivement versé des cotisations retraite (ou que vous avez rachetés, éventuellement).
• Et les trimestres validés, qui se composent des trimestres cotisés auxquels on ajoute tous les trimestres obtenus pendant les périodes de chômage, de maladie, de maternité, ainsi que les trimestres de majoration pour enfants… En bref, tous les trimestres dont vous bénéficiez sans avoir cotisé.

Il peut exister 3 cas de figure :

1. Vous avez dépassé l'âge légal de départ à la retraite (62 à 64 ans selon votre année de naissance) et vous totalisez le nombre requis de trimestres cotisés (de 168 pour la génération 1961 jusqu'à 172 pour les générations 1965 et suivantes) : votre pension ne pourra pas être inférieure au minimum contributif majoré (soit 893,66€ brut par mois en 2025).
2. Vous avez dépassé l'âge minimum de la retraite et vous totalisez bien le nombre requis de trimestres validés, mais vous n'avez pas suffisamment de trimestres cotisés. Dans ce cas, votre pension ne pourra pas être inférieure au minimum contributif simple de 747,69€ brut mensuel en 2025, augmenté d'une majoration qui est calculée de la façon suivante :
   • Si vous avez moins de 120 trimestres cotisés, vous n'avez droit à aucune majoration : vous percevrez le minimum contributif simple, non majoré
   • Si vous avez entre 120 trimestres et la durée d'assurance requise, vous percevez une majoration proportionnelle au nombre de trimestres cotisés que vous totalisez, par rapport à la durée requise.
   Exemple pour 2025 : Jean est né en 1961. Il bénéficie de 168 trimestres validés, mais seulement 130 de ces trimestres sont cotisés. Pour calculer sa majoration en 2025, on prend la majoration maximum (893,66€ - 747,69€ = 145,97€), et on applique un prorata, soit : 145,97€ x (130/162) = 117,10€. Le minimum de sa pension, c'est-à-dire le niveau en dessous duquel elle ne pourra pas descendre même s'il a perçu des salaires très bas au cours de sa carrière, sera de 747,69€ (le minimum contributif simple) + 117,10€ (la majoration) = 864,80€ brut par mois.
3. Vous avez dépassé l'âge de la retraite à taux plein (67 ans) et vous ne totalisez pas le nombre de trimestres validés requis : dans ce cas, le montant plancher de votre retraite représentera une fraction du minimum contributif non majoré (747,69€ brut mensuel en 2025). Exemple pour 2025 : Monique a 65 ans. Sa durée d'assurance requise est de 160 trimestres validés et elle n'en a que 90. Son minimum contributif sera donc proportionnel, soit : (90/160) x 747,69€ = 420,57€.

Le minimum est ensuite revalorisé chaque année dans les mêmes conditions que la retraite. Les majorations pour enfants, pour conjoint à charge ou pour tierce personne, et le montant de la surcote, peuvent s'ajouter au montant minimum.

Si vous avez été affilié à plusieurs régimes, le minimum peut être réparti compte tenu de votre durée d'assurance à chaque régime.

Minimum Garanti

Pour les fonctionnaires, le minimum garanti est en théorie le « montant plancher » de la retraite de base. Il est attribué aux fonctionnaires dont la pension est peu élevée. Son versement n'est pas conditionné au respect d'un plafond de ressources global (c'est-à-dire tous revenus confondus). En revanche, comme le minimum contributif, il ne peut pas permettre de porter la somme totale des pensions de retraite (tous régimes confondus) au-dessus d'un certain montant, qui s'élève à 1 394,86€ brut mensuel en 2025. En cas de dépassement, le minimum garanti est réduit en proportion.

Conditions pour bénéficier du Minimum Garanti

Pour bénéficier du minimum garanti, vous devez remplir l'une de ces conditions au moment de prendre votre retraite :

• Avoir validé le nombre de trimestres d'assurance requis (tous régimes confondus) pour bénéficier d'une retraite à taux plein.
• Avoir atteint la limite d'âge.
• Avoir atteint l'âge d'annulation de la décote.
• Être admis à la retraite pour invalidité d'origine professionnelle ou non professionnelle.
• Avoir droit à la retraite anticipée en tant que parent d'un enfant invalide, handicapé à 80 % ou atteint d'une infirmité ou maladie incurable.

Montant du Minimum Garanti

Le montant de votre « minimum garanti » variera en fonction de votre ancienneté en tant que fonctionnaire. Ainsi :

• Vous avez 40 années de services ou plus : Votre pension ne peut pas être inférieure, en théorie, à un montant réévalué (mais pas toujours revalorisé) chaque année, qui s'élève à 1 354,16€ brut mensuel en 2025.
• Vous avez entre 15 et 39 années de services : Le montant du minimum garanti qui vous est applicable est déterminé de la façon suivante :
  • Pour 15 ans de services, 57,5% du montant garanti pour une carrière complète (soit, en 2025, 57,5% de 1 354,16€ = 771,87€ brut par mois), puis 2,5% (soit 33,85€) par année supplémentaire de services entre 15 et 30 ans de services, et 0,5% (soit 6,77€) par année supplémentaire entre 30 et 39 ans de services.
• Vous avez moins de 15 ans de services : Le montant du minimum garanti qui vous est applicable est déterminé d'après la formule suivante, pour 2025 : (1 354,16€ x nombre d'années de services x 4) / nombre de trimestres d'assurance requis pour bénéficier d'une retraite à taux plein. Exemple : si vous êtes né en 1961, vous devez valider 168 trimestres. Si vous avez 10 ans de services, votre minimum garanti s'élève, en 2025, à : (1 354,16€ x 10 x 4) / 168 = 322,41€ brut mensuel.

Pensions Minimales de Retraite : Ce Qu'il Faut Retenir

Pour une durée de cotisation donnée, il existe un montant minimum de la retraite de base, pour les salariés, les indépendants et les fonctionnaires. En 2025, ce montant est de 747,69€ brut par mois pour une carrière complète de salarié et d'indépendant (hors libéral) et de 893,66€ brut mensuel lorsqu'il est majoré. Le minimum contributif ne peut pas porter la retraite totale (base + complémentaire) à plus de 1 394,86€ brut mensuel en 2025. Pour les fonctionnaires, on parle de minimum garanti. Son montant est de 1 354,16€ brut par mois pour 40 ans de service. Pour des carrières plus courtes, le minimum contributif et le minimum garanti sont réduits.

Calcul de la Pension et Surcote

Le nombre de trimestres pris en compte dans votre pension est constitué de vos services civils et militaires effectifs auxquels s'ajoutent vos bonifications. Les périodes à temps partiel sont comptées au prorata de la durée accomplie sauf si vous avez surcotisé sur la base du traitement indiciaire à taux plein. Le taux plein de la retraite est conditionné par la durée d'assurance tous régimes (trimestres et bonifications dans la Fonction publique et trimestres acquis au titre d'une autre activité). Une pension à taux plein est une pension qui ne subit aucune décote ; le taux maximal est quant à lui conditionné uniquement par la durée des services et bonifications prise en compte dans le calcul de la retraite de la Fonction publique. Le montant de votre pension de retraite de base du régime général sera alors égal à 50% de votre salaire moyen. Le taux de surcote appliqué depuis le 1er janvier 2009 est de 1,25% par trimestre supplémentaire cotisé. Ce coefficient de majoration concerne les salariés du privé, les fonctionnaires et les travailleurs indépendants.

A l’âge de 62 ans, vous avez cotisé suffisamment de trimestres pour toucher votre pension de retraite à taux plein. Calculée sur la base des 25 meilleures années de votre carrière, cette pension s’élève à 12 000€ par an. Si vous décidez de travailler un an de plus, vous validerez 4 trimestres supplémentaires. Votre pension augmentera donc de 4 fois 1,25%, soit 5%. Bon à savoir : la retraite complémentaire n’est pas impactée par le mécanisme de surcote. Par ailleurs, sachez que la surcote n’est pas plafonnée. Par exemple, vous pouvez travailler six ans de plus pour bénéficier de 24 trimestres supplémentaires.

Travailler au-delà de 67 ans

Travailler au-delà de 67 ans peut vous permettre d’augmenter le montant de votre retraite. En effet, si vous continuez de travailler au-delà de 67 ans, vous pouvez bénéficier d’une augmentation de votre durée d'assurance (c’est-à-dire de votre nombre de trimestres) auprès de l’Assurance retraite égale à 2,5 % pour chaque trimestre accompli au-delà de 67 ans. Vous pouvez bénéficier de ce dispositif à condition de ne pas avoir, à 67, le nombre de trimestres exigé pour bénéficier d'une retraite au taux maximum.

Augmenter votre durée d'assurance auprès de l'Assurance retraite vous permet de bénéficier d’un montant de retraite plus élevé de la part de l'Assurance retraite. En effet, le montant de votre retraite de l’Assurance retraite dépend de votre nombre total de trimestres d’assurance retraite, tous régimes confondus et, parmi ce nombre total de trimestres, du nombre de trimestres validés auprès de l’Assurance retraite.

La pension de retraite de l’Assurance retraite est calculée de la manière suivante :

Salaire annuel moyen de vos 25 meilleures années x 50 % x (Votre nombre de trimestres validés auprès de l’Assurance retraite / Votre nombre total de trimestres tous régimes confondus)

Plus votre nombre de trimestres validés auprès de l’Assurance retraite est proche de votre nombre total de trimestres, tous régimes confondus, plus le montant de votre pension est élevé et se rapproche de la moitié de votre salaire annuel moyen.

Exemple :

Si vous êtes né en 1963, vous avez droit à une retraite à taux plein :

• À partir de 62 ans et 9 mois si vous avez 170 trimestres tous régimes confondus
• Ou à 67 ans quel que soit votre nombre de trimestres.

Si, à 67 ans, vous avez 170 trimestres, vous ne pouvez pas bénéficier d’une majoration de durée d’assurance de 2,5 % mais vous pouvez continuer à travailler pour obtenir une surcote. Si, à 67 ans, vous avez moins de 170 trimestres (par exemple seulement 160 trimestres), vous pouvez continuer à travailler au-delà de 67 ans.

Tableau - Nombre de trimestres d'assurance exigé pour avoir droit à une retraite à taux plein

Validation des Trimestres

150, c'est le nombre d’heures payées au Smic qu'il faut pour valider un trimestre. Contrairement à certaines idées reçues, ce n'est pas le nombre d'heures travaillées qui permet de valider un trimestre à l'assurance retraite. La validation d'un trimestre dépend uniquement des revenus que vous avez perçus sur une période donnée. Ainsi, plus votre rémunération est élevée et plus vous validez rapidement vos trimestres. Toutefois, même avec une rémunération très élevée, il n'est pas possible de valider plus de 4 trimestres par an.

Combien faut-il gagner pour valider 1 trimestre ?

Pour valider 1 trimestre de retraite, il faut percevoir dans l'année un salaire soumis à cotisations représentant 150 fois le montant du Smic horaire brut. Ainsi, ce montant évolue chaque année en fonction de la revalorisation du Smic. Au 1er janvier 2024, celui-ci est à 11,65 € (contre 11,65 € en 2023). En 2024, il faudra donc avoir gagné dans l'année un revenu d'au moins 1 747,50 € € (contre 1 690,50 € en 2023) pour valider 1 trimestre.

Pour valider des trimestres supplémentaires en 2024, vos revenus devront donc s'élever à :

• 3 381€ € pour valider 2 trimestres,
• 5 242,50 € € pour valider 3 trimestres,
• 6 990 € € pour valider 4 trimestres.

À noter : quels que soient vos revenus, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres en 1 année. Et même si vous percevez un salaire très élevé, il ne sera pris en compte que dans la limite du Plafond de la Sécurité social (PASS). Les trimestres que vous validez grâce aux revenus perçus sont comptabilisés comme étant des trimestres cotisés.

Validation des trimestres en période de chômage

Même si vous ne percevez aucun revenu de travail, vous pouvez, sous certaines conditions, valider des trimestres au titre des périodes de chômage indemnisé ou, dans des conditions plus restrictives, de chômage non indemnisé. Si vous cumulez emploi à temps partiel et chômage et n'avez pas gagné suffisamment pour avoir 4 trimestres cotisés, vous bénéficierez du complément en trimestres assimilés pour le chômage.

Exemple : Si, en travaillant à temps partiel, vous gagnez 5 000 € en 2024, vous validerez 3 trimestres « cotisés » (seuil de 4 513,50 €) et 1 trimestre « assimilé » au titre du chômage indemnisé.

À noter : contrairement aux trimestres cotisés, il existe une limite aux trimestres que vous pouvez valider au titre du chômage.

Le trimestre est l'unité de base de calcul dans la durée d'assurance qui est utilisée dans la plupart des régimes de retraite de base.

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